《天津市融资租赁业发展研究》魏雅楠

更新于:2021-06-09  星期三已有 人阅读 字数统计:3405字

本文主要研究了天津市的融资租赁业的发展,融资租赁作为一种融资方式适用于所有的企业。天津融资租赁业的发展速度要快于全国平均水平,但发展快速的同时,法律保障制度有待健全,优惠政策利用不充分,外资融资租赁企业长期面临瓶颈,租赁处置市场环境不成熟等都是亟需解决的问题。研究制定有针对性的政策制度措施:完善法制,加强管理;加强理论研究,培养现代租赁人才;建立风险共担体制;发展保税区创新试点。推出多层次、全方位的行业支持政策,集中力量解决影响租赁业发展的突出问题,创造良好的商务环境,形成强大的发展合力,搞好综合配套改革试验和金融改革创新。

1. 天津市融资租赁的发展现状

融资租赁,又称设备租赁或现代租赁,是50年代产生于美国的一种新型交易方式,由于它适应了现代经济发展的要求,所以在60-70年代迅速在全世界发展起来,当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一。现代租赁业,在发达国家被誉为“朝阳产业”,它既是与银行信贷、证券并驾齐驱的三大金融工具之一,又是商品流通的主要渠道,在国民经济和市场体系中扮演了重要角色。

世界融资租赁业自产生以来,已历经多次危机。总体看,相对于其他金融行业,融资租赁业受危机影响较小。1978~2007年间,融资租赁交易额从408亿美元攀升至7804亿美元,年均增长11.3%,高于同期全球GDP6.9%的增长率。但2008年后,国际租赁业受国际金融危机影响增速下滑严重,出现增速低于全球GDP增速和固定资产投资增速的情况。全球融资租赁市场继2009年创纪录下跌23%之后,2010年新增业务量增长10.7%。这种止跌回升主要得益于以中国为代表的新兴市场国家和地区经济的强劲增长,以及欧美等国融资租赁市场的复苏。

20世纪80年代初期,融资租赁进入我国。经过二十多年的发展,取得了一些成就,对我国经济的发展起到了一定的促进作用。

近些年,天津金融租赁业作为天津金融改革创新的主要内容,充分利用先行先试的政策优势,紧密围绕区域经济结构调整和发展方式转变,业务规模不断扩大,经营效益持续提高,集聚发展优势凸现,已成为天津重要的金融产业。

天津金融租赁业作为天津金融改革创新的主要内容,充分利用先行先试的政策优势,紧密围绕区域经济结构调整和发展方式转变,业务规模不断扩大,经营效益持续提高,集聚发展优势凸现,已成为天津重要的金融产业。截至2020年12月末,内资租赁公司126家;外资租赁公司达到1928家;金融租赁公司12家,与去年持平。业务涉及领域包括公交、城建、医疗、航空、IT等,形成了以重工机械、船舶、飞机租赁业为特色的产业格局。

目前,天津市金融租赁业在政府扶持下,积极利用政策资源,依托自身优势、创新金融产品,探索开展了新型售后回租、单一项目公司、融资租赁船舶出口退税试点等一些项目,推动了天津金融租赁的领先发展。

截至2020年年底,总部在津的各类融资租赁公司已达到2066家(包括金融租赁企业、列入失联或经营异常名单的公司),其中绝大部分公司注册在滨海新区;截至2020年9月底,全市融资租赁合同余额约为21740亿元,2020年底天津业务总量占全国33.1%,在国内继续处于领先地位,世界占比约为7.8%。

但相对于国外发达国家及地区而言,仍存在明显差距。2009年末天津市金融租赁行业融资租赁余额为425.62亿元,市场渗透率为8.5%,高于全国平均水平。而发达国家的金融租赁业平均市场渗透率一般在15%~30%之间。其中,美国2005年金融租赁市场渗透率为29.9%,对GDP增长的贡献度已超过30%。因此,从数量和规模来看,当前天津金融租赁业的发展水平仍较低。

2. 天津市融资租赁业面临的问题

2.1 优惠政策利用不充分

2020年6月8日,天津海关、天津市商务局联合宣布:天津市出口加工区、东疆保税港区、保税物流园区转型升级为综合保税区获得中国国务院批复。截至目前,天津已有东疆综合保税区、滨海新区综合保税区、港综合保税区、泰达综合保税区4个综合保税区以及港保税区1个海关特殊监管区域,天津租赁产业已全面与国际接轨,全球排名前25位的飞机租赁公司中,一半以上在天津开展业务,天津租赁产业聚集效应已逐步显现。但,由于目前我国对于融资租赁业的财税扶持政策尚未形成体系、专门给予飞机船舶融资租赁的税收优惠政策更是十分有限,即便是国家从2010年3月试点实施的融资租赁船舶出口退税政策,受多方面影响,还需进一步加强研究和充分利用。

2.2 外资融资租赁企业长期面临瓶颈

调研中发现,部分外资融资租赁公司做完首笔业务后,后续拓展变得较为艰难。究其原因,主要有两个方面因素。一方面是资金问题,对于资金尚未全额到位的公司而言,随着国内经营成本、租赁资产价格大幅增长,企业预定投资资金往往不足以满足新业务开展需要,外方投资者在项目确立前往往对资金投入持谨慎观望态度,致使企业面临“资金不足—无项目—投资资金延缓到位—资金更加不足”的恶性循环;而对于资金已到位、有一定业务量的企业而言,由于融资租赁合同期限很长、资金回流速度慢,国内的融资渠道对新设立的公司授信存在一定限制,企业自营资金有限、缺乏资金购置租赁财产,从而大大阻碍了企业长期发展。另一方面是实力问题,国内租赁行业企业普遍表现为客户单一,产品的认同度不高、缺乏竞争力,在业务拓展方面困难重重。目前天津多数外资融资租赁企业处在“一手找钱,一手找项目”阶段,面临发展瓶颈。

2.3 租赁处置市场环境不成熟

让租赁资产流动起来,也就是为租赁资产建设良好的“二级市场”。没有这个“二级市场”,租赁公司在资产管理、资金募集、资本规划、抵抗经济周期等方面都面临无法逾越的障碍。

天津市的租赁物件二级市场还不成熟,租赁物处置难度较大,融资租赁业务的优势发挥受到限制。

3. 促进天津市融资租赁业发展的对策

3.1 加强理论研究,培养现代租赁人才

融资租赁业是制造业和金融业发展到一定程度后必然出现的复合行业,随着租赁业发展中不断出现的新情况、新问题,加强租赁理论研究,租赁人才培训,推进多层次教育培训,是现代租赁业稳定、健康发展的关键,。融资租赁涉及合同签订、产品买卖、残值评估等,租赁公司除了要求其从业人员具有相应金融业务知识,也需要具有法律、贸易、产品方面专业人才。而由我国主客观原因使融资租赁人才出现断层,就天津而言,融资租赁的高管人才奇缺,供需矛盾十分突出。在此情况下,只有加强人才培养,以不断弥补现实困缺。融资租赁公司应重视对融资租赁相关学科的建设,可与有条件的高校联合定向办学,尽快设立融资租赁的本科教育和研究生教育等,提高融资租赁人才的理论业务素养,推进中国融资租赁业的健康发展。同时职业认证体系和再教育培训也要进一步推进和完善,建立职业认证和评价体系,以满足多层次融资租赁行业发展要求。

3.2 建立风险共担体制

融资租赁企业要一切从出资人的利益出发,保证租赁资金的安全性,流动性,盈利性,建立科学的融资租赁企业链运作机制,健全融资租赁风险控制机制,对每个融资租赁项目从立项到收回全部租金的整个操作过程,根据控制需要设立若干监测点,建立风险预测系统,预测、预防可能出现的租赁风险,确保每个步骤运作的安全。一旦系统发现不良资产的苗头,租赁公司能将早已准备好的解决方案和补救措施立即实施,及时化解、锁定、转移已经出现的风险。在外部运作上实现利益共享,风险共担,建立租金保险制度,出现问题可由保险公司赔付以减少损失。另一方面要建立租赁风险准备金制度,逐渐提高融资租赁呆账准备金提取标准。按照不同层次计提风险准备金。建立租赁风险准备金制度,可以发挥防护网作用,加强租赁公司抵御风险的能力。

3.3 发展保税区创新试点

天津港保税区以及综合保税区利用国务院对东疆功能区发展融资租赁业务的优惠政策,借鉴爱尔兰、安曼等国家和地区的国际做法,发挥临近天津港口、邻近空港的优势,以飞机租赁和船舶租赁为重点,着力打造中国融资租赁业研发基地和国际航空租赁中心。

参考文献:

[1]梁冰.我国中小企业发展及融资状况调查报告[J].金融研究,2009(5).

[2]史燕平,徐晓兰.中国融资(金融)租赁行业发展报告[J].租赁研究,2013(1).

[3]郭薇.融资租赁在企业融资中的优势分析[J].管理观察,2011(4).

[4]2020年天津租赁业发招报告.

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