融资租赁公司拨备政策
应收呆坏账拨备乃根据贷款及应收款项的可收回性评估计提。
栏目:财报分析 时间:2016-02-09 点击:224
并购贷款交易安排详解
在并购交易中，由于牵涉的金额巨大，采用何种融资的方法，对交易的回报会产生重大的影响。从融资渠道来看，融资可以是利用自有现金、可以是股权融资，如发行股票、与私募基金合作等；也可以是债权融资，如发行债券、
栏目:私募投资 时间:2016-02-09 点击:211
过桥资金的分类应用与案例分享
摘要：随着金融市场的发展，过桥资金逐渐的融入了人们的投资生活之中，过桥资金除常用于注册资金融资、银行保证金、资金拆借、过桥贷款等传统业务外，同时被部分投资者隐晦的用于大小非减持，企业收购等方面。
栏目:资金管理 时间:2016-02-09 点击:269
资金池(Cash Pooling)税务问题浅析
随着商业银行系统网络技术和金融产品创新水平的不断提高，基于委托贷款模式的资金池业务蓬勃兴起。一些大型的跨国或集团公司热衷于采用此形式，以实现集团资金集中化管理。近来，在办税服务厅日常代开发票业
栏目:税务筹划 时间:2016-02-09 点击:1044
2012年以来遭遇兑付危机的信托计划分析(19个项目)
吉林信托：南京牡丹园置业有限公司项目性质资金投向风险事件房地产委托贷款：主要用于“联强国际大厦”项目商业物业装修及偿还前期开发贷款。不同于业内10个工作日内兑付本息收益的普遍做法，吉林信托推迟兑付信托计
栏目:地产租赁 时间:2016-02-09 点击:204
拆解红筹重组的过桥贷款
在红筹上市重组过程中，境外拟上市公司收购境内公司股权必须以外币现金进行。通过“过桥贷款+内保外贷”的组合方式，既能解决资金来源问题，又能降低资金成本。
栏目:资金管理 时间:2016-02-09 点击:333
一个地产基金的简要运作流程
在房地产企业的资金来源中，80%-90%的资金来自贷款、定金和预收款以及自筹资金贷款、定金和预收款占资金来源的40-60%，但受宏观调控以及市场销售影响较大。商业贷款受宏观调控政策影响，银行收缩贷款。银行对土地
栏目:地产租赁 时间:2016-02-09 点击:309
银行报表要把握好的14个财务指标
财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也
栏目:地产租赁 时间:2016-02-09 点击:507
一图比较资产证券化的基础资产
当证券公司或基金子公司相关的从业人员从客户那获得资产包的时候，该如何判断项目可行性，如何挑选并重组资产包呢？目前市场上的基础资产大体分为5大类：债权包括：企业应收帐款、保理应收款、融资租赁应收款、小额贷款、消费金融贷款、汽车租赁贷款、券商两融、购房尾款、住房公积金贷款、信贷资产等。收益权包括：物业管理费收费收益权、学费及住宿费收费收益权、高速公路收费收益权、供水、供热、供电、污水处理收益权等。权利凭证包括：景区门票、车票、电影票等。不动产相关权利包括：房屋租赁、商业物业抵押贷款、类Reits等。信托受益权
栏目:ABS技术 时间:2016-02-09 点击:111
一图比较：中期票据、公司债、银行贷款、保险债权计划、信托计划、资产支持票据和企业资产证券化
一图比较：中期票据、公司债、银行贷款、保险债权计划、信托计划、资产支持票据和企业资产证券化
栏目:ABS技术 时间:2016-02-09 点击:165
一图了解住房公积金劫贫济富真相
现在公积金政策已经完全沦为劫贫济富的手段，部分国企的公积金比社会平均工资还高，而在海南,缴纳公积金的人数和公积金贷款人数之比为1:37，买不起房子的低收入家庭在补贴富人买房。不买房就赶紧把公积金取了吧！
栏目:银行产品 时间:2016-02-09 点击:126
在建工程抵押权与其他优先权的法律冲突
商品房的建造投入资金大，建设周期长。目前房地产融资渠道主要包括自有资金、建筑商垫付资金、商品房预售资金以及银行抵押贷款等。随着房地产业的迅速发展，以在建工程抵押向银行申请贷款已经成为房地产开发企业
栏目:地产租赁 时间:2016-02-09 点击:286
影子银行绕开信贷监管的九大方法
近年来，伴随着银行业的蓬勃发展，各家银行同时面临两大难题：一是银行资产扩张过快，导致资本需要不断补充，而这种方式是非可持续性的。二是信贷规模受到管制，这对于以传统存贷款业务为主要利润来源的各家银行
栏目:银行运营 时间:2016-02-09 点击:212
现金类同业存款业务和银证委托贷款
银证合作（banking-securities industry cooperate）简单来说就是银行与证券公司在各方面的合作，是货币市场在资本市场一定程度上的融合。此项业务发展始于银监会2010年发布72号文《银监会关于规范银信合作理财合
栏目:银行运营 时间:2016-02-09 点击:133
融资平台融资的法律风险问答整理
你讲的为什么是贷款或者应收账款啥的实这个呢不管是贷款或以应收账款或者是股权作为投资标其实主要的困难都是融资大家知道信托计划的目的基本上还是理财产品理财产品就是保值增值它的增值来源于哪儿呢它就是基本上做融资性的东西即使是股权它后来还有个退出途径它通过退出也是要实现收益的
栏目:地方平台 时间:2016-02-09 点击:257
新规后地方融资平台应关注的六个问题
2012 年底，有关部委连续发布了《关于加强土地储备与融资管理的通知》（国土资发[2012]162 号）和《关于制止地方违法违规融资行为的通知》（财预[2012]463 号），进一步明确了有关政策和具体要求，有利于规范地方融资行为，促进地方融资平台合规经营及银行贷款风险防控。
栏目:外汇业务 时间:2016-02-09 点击:565
全面介绍互联网金融的模式与发展
一、互联网金融的五类模式 二、互联网金融主要模式在所处不同时期 三、P2P贷款的发展概况P2P贷款的发展历史P2P贷款（Peer To Peer Lending）：中文官方翻译为“人人贷”，投资人通过有资质的中介机构，将资金
栏目:外汇业务 时间:2016-02-09 点击:106
一句话描述贷前与贷后
1、信用贷款用看相的技术放贷：俺是张半仙，会看相，不怕他不还，爷还是混江湖的。不还？众兄弟剁他。。风险出时：你说：算爷瞎了眼一个穷逼。。一分钱也榨不出来了。2、房产抵押贷款看房放贷，不还？咱占他的家、卖他的房，再不次，法院弄他。风险出时：他只有一个家，要赶他出来，法院也说赶不了。3、车辆
栏目:银行产品 时间:2016-02-08 点击:295
不良资产转让的5大创新模式和法律法规环境汇总
一、不良资产定义首先要区分不良资产和呆账；前者是银行业监管机构和金融机构自身为管理贷款根据内部评级划分贷款质量的结果。《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）；后者则是财务会计的概
栏目:资产管理 时间:2016-02-08 点击:144
黄金租赁比贷款划算的秘密-一箭三雕被异化的黄金贸易融资
黄金租赁：比贷款划算的秘密《第一财经日报》于昨日刊发《一箭三雕：被异化的黄金贸易融资》揭示，继钢贸融资、铁矿石融资和铜融资后，逐渐浮出水面的黄金贸易融资除了套取汇差和利差外，如果从银行套取的资金流向房地产、信托等领域，亦会收获可观的利润。 事实上，除了通过黄金贸易融资之外，还有一种成本相对较低的黄
栏目:租赁研究 时间:2016-02-08 点击:254
小额贷款公司融资创新的三条路径
自银行业监督管理委员会、人民银行于2008年5月4日颁布并实施了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（下称《指导意见》），小额贷款公司的试点工作自此全面展开。根据《指导意见》规定：“小
栏目:融资工具 时间:2016-02-08 点击:207
大数据在商业银行不良资产处置定价中的应用
为有效应对经济“新常态”下的商业银行不良贷款管控压力，提升资产处置管理效益，促进不良资产处置定价技术发展，论文基于文献研究和定性分析方法，通过梳理外不良资产定价相关理论和实证研究成
栏目:数据应用 时间:2016-02-08 点击:464
集体性误判的跨境贷款(非内保外贷)-花样年金融与东江环保的案例
近年来，出于对境外廉价资金的巨大需求，融资租赁作为一种有效的跨境融资方式持续受到境内融资方的热捧，跨境融资租赁业亦呈强劲发展之势。在跨境融资租赁交易过程中，出租人或者贷款方出于出租权益保障或资金安全上的考虑，经常会要求承租人或租赁公司提供对外担保。但由于的对外担保制度长期以来存在着担保管理范围界
栏目:租赁研究 时间:2016-02-08 点击:410
跨境人民币业务热点问答
人民币跨境资本金及外债能否用于归还境外贷款，能否归还外币贷款？根据《人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]165号）（以下简称银发[2012]165号文）第
栏目:跨境金融 时间:2016-02-08 点击:482
互联网+供应链金融，世界将会如何？
互联网+供应链金融模式面面观就供应链金融模式来说，主要有以下几种：阿里京东模式：主要利用平台上交易流水与记录，甄别风险评测信用额度进而发放贷款，除了赚取生态圈上下游供应商的金融利润，也
栏目:贸易融资 时间:2016-02-08 点击:107
交易商协会发布个人消费贷款资产支持证券信息披露指引
银行间市场交易商协会为规范个人消费贷款资产支持证券信息披露行为，维护投资者合法权益，促进信贷资产证券化业务规范化、常态化，推动债券市场规范健康发展，更好地支持实体经济发展,根据《人民银行关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告》(人民银行公告〔2015〕第7号)及相关法律法规，银行间市场交易商协会组织市场成员制定了《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引(试行)》，经交易商协会第三届债券市场专业委员会第六次会议审议通过，并经人民银行同意，现予发布施行。附件：个人消费贷款资产支持证券信息披露
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:108
不良资产证券化能否重启？其他创新处置方式及影响如何？
前言：关于不良资产证券化银行业不良率持续14个季度上升，A股上市的16家银行近期发布的中报显示，16家银行的不良贷款余额达8841亿元，平均不良率为1.31%，工商银行规模最大，截止6月末为1635亿元，
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:209
小贷公司发展瓶颈亟待化解及对策研究
随着经济下行压力持续加大，小额贷款公司前期隐藏和积累的问题开始显露。当前小额贷款公司面临较大经营压力，行业的市场预期趋于悲观。
栏目:融资工具 时间:2016-02-08 点击:262
如何破解贷前调查的两个难点
贷款客户逾期的原因有多种，其中一种就是调查不到位却轻易放款。尽管存在信贷员的实地调查技能不强等主观原因，但也不得不承认某些科目(比如隐形负债和应收账款)确实不易被完全掌握。下面对此进行专门的探讨分析，希望能帮助信贷员减少调查工作上的疏漏。一、隐形负债所谓“隐形负债”，简单地说，就是在征信报告
栏目:尽职调查 时间:2016-02-08 点击:366
小额贷款公司和消费金融公司的区别
小额贷款公司与消费金融公司小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。消费金融公司是指经银行业监督管理委
栏目:融资工具 时间:2016-02-08 点击:3117
商业保理十大业务模式
前言商业保理指由非银行金融机构开展的保理。具体是指销售商将其与买方订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。本文重点讲解商业保理的集中业务模式。商业保理业务模式一、赊销信用风险管理业务模式赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。因此，卖方签署赊销合同其实就是也是在签署一份信贷合同。在签署合同前，企业应该向银行一样了解买方的经营状况、信用信息，进行信用评级，确定是否赊销，赊销的期限和额度。如果没有做这些工作，就像银行没有
栏目:保理业务 时间:2016-02-08 点击:378
10 大外资产证券化项目产品要素（详细数据）
项目一览： 高盛抵押贷款证券2007-GG10 （GS 2007-GG10）-----------------------------------------------房地产贷款证券化-CMBS项目简介
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:139
PPP项目的基金模式探讨
一、 PPP项目的融资方式PPP项目由于投资金额规模大，投资期限长，通常会借用一些金融工具，保证项目的顺利实施。例如：银团贷款，融资租赁，工程保理贸易融资，资产证券化，基金等进行一系列结构化
栏目:多元合作 时间:2016-02-08 点击:118
不良资产证券化的逻辑成立吗？
主要结论1资产证券化有其独特的逻辑，主要用于银行的流动性管理2不良资产证券化所发债券风险较高能够完善多层次资本市场3银行不良拐点难现，但通过证券化加速处置不良构成利好一背景回顾银行信贷资产证券化并不是新事物。美国早在1938年成立联邦国民抵押贷款协会Federal National Mortgage
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:150
过桥资金的运用及案例解析
随着金融市场的发展，过桥资金逐渐的融入了人们的投资生活之中，过桥资金除常用于注册资金融资、银行保证金、资金拆借、过桥贷款等传统业务外，同时被部分投资者隐晦的用于大小非减持，企业收购等方
栏目:资金管理 时间:2016-02-08 点击:333
公积金贷款ABS的特征与潜力
自今年7月首单公积金贷款ABS产品“汇富武汉住房公积金贷款1号资产支持专项计划”发行后，市场对于此类低风险ABS产品较为关注，也出现了多单私募公积金贷款ABS产品。而27日由上海公积金中心发起
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:164
不良资产管理行业竞争格局及市场份额(附市场集中度、企业竞争力评价等)
金融不良资产市场总体判断2015年制造业信用风险较高2015年商业银行不良贷款率将达到1%-2%大中城市房价下跌20%-30%时将挑战银行的承受能力四家资产公司处置不良资产的规模也呈增加趋势。
栏目:资产管理 时间:2016-02-08 点击:211
盘点抵押贷款资产背后的那些潜在风险
问题一：有抵押物的贷款就真的安全吗？抵押贷款的安全性其实并不是像投资说得安全性那么高。在上个月中旬华尔街日报祁月写得《上万亿的信贷资产风险，银行业如何藏起来的？》一文中披露，截止
栏目:银行运营 时间:2016-02-08 点击:736
不良资产最佳处置模式
银行业经济下行周期下不良资产处置策略近两年，经济增速呈现放缓并趋下行走势，银行业整体盈利增速也随之降低、不良贷款增加已经成为行业预期的共识。
栏目:资产管理 时间:2016-02-08 点击:1021
ABS基础资产争夺开战：银行非标转标和非标出表引爆
整体来看，对于银行来说，发起ABS主要有三大动力。第一个，就是提高资产周转率，而且本身存在套利空间；第二，银行非标资产转成标准化资产（非标转标）；第三，直接实现非标资产出表。近期，由上海市公积金管理中心发起，浦发银行主承销，上海信托作为受托人和发行人，成立的公积金住房贷款证券化产品在银行间市场发行，规模
栏目:信托观察 时间:2016-02-08 点击:131
开展不良贷款证券化的相关思考与建议
资产证券化是当前金融市场创新发展的一个炙手可热的话题，本刊计划组织一组系列文章来全面阐述资产证券化的相关理论与操作实务，该系列文章由《金融新格局
栏目:ABS技术 时间:2016-02-08 点击:86
“受益权转让+回购”模式获得司法承认的案例
受益权转让+回购”模式曾是信托及银行为了绕开监管进行贷款的经典模式之一。对于这种模式的司法认定，业界一直存在较大分歧，但以合同之名，行贷款融资之实的实质是无法否定的。2014年，陕西省高级
栏目:信托观察 时间:2016-02-08 点击:127
资管计划参与定增规则解析
定向增发：为了资产并购、补充流动性、偿还贷款、改善股权等目的，通过非公开发行标的股票来再融资，定增对二级市场股票价格有正面刺激作用。定增总体融资额不断扩大，已超过IPO成为第一大融资来源
栏目:股票市场 时间:2016-02-08 点击:1409
商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)
为进一步完善商业银行小企业授信工作机制，规范小企业授信管理，明确授信工作尽职要求，促进小企业授信业务可持续发展，依据《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等法律法规和相关规定，制定本指引。
栏目:银行监管 时间:2016-02-02 点击:632
银监发[2004]51号-商业银行授信工作尽职指引
![银监发[2004]51号-商业银行授信工作尽职指引](/d/file/bank/g/20210406/fd4bee6c34191aed195ecb60585ad05d.webp)
为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信工作尽职要求，依据《商业银行法》、《银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引。
栏目:银行监管 时间:2016-02-02 点击:3841
关于融资业务中的抵押率
【什么是抵押率】抵押率也叫垫头，具体是指抵押借款本息之和所占抵押物评估价值的比值。银行或贷款公司在确定抵押率时，一般会根据抵押物的品种及变现能力、申请人资信情况以及贷款期限长短综合评估。【抵押率是高好还是低好】在申请融资者来看当然是希望抵押率越高越好，这样自己就能获得更高的借款额度；在资金方方面，出
栏目:风控策略 时间:2016-01-31 点击:659
银监会令2010年第1号-流动资金贷款管理暂行办法
为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《银行业监督管理法》、《商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
栏目:银行监管 时间:2016-01-17 点击:709
企业流动资金需求估算计算及公式
企业流动资金需求量计算方法及公式要了解借款人公司的短期融资需要，必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周期=营运周期-应付帐款周转天数现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。
栏目:财报分析 时间:2016-01-17 点击:1832
二维内部评级在授信决策中的运用【精读与实践】
二维内部评级在授信决策中的运用授信决策是商业银行最复杂的决策行为，它直接连接着客户营销、授信决策、贷款定价、收益核算等环节。由于商业银行考核目标的多元化，又将授信决策与负债业务、中间业务收入等关联在一起，乱花渐欲迷人眼，授信决策逐渐演变成很多问题的焦点，有时反而忽视了授信决策本身所依据
栏目:信用评级 时间:2016-01-17 点击:1104
采用融资租赁融资的缺点
融资租赁融资主要有以下缺点：①资本成本高。这是融资租赁的最主要的缺点。虽然租赁采用分期付款的方式可以减少到期支付成本，但是一般来说，支付租金比支付银行贷款或者发行债券所负担的利息要高，在公司财务困难的时候，固定的租金也会成为一项沉重的负担。②具备利率风险。一般融资租赁的租赁期限较长，公司再承租期限内
栏目:租赁研究 时间:2016-01-16 点击:830
融资租赁不良资产率和不良贷款率的区别
不良贷款只是金融机构不良资产的一部分，不良资产还包括其它存在价值缩水风险的资产。在现在还是分业经营，商业银行最主要的资产也就是贷款了;在国外是混业经营，银行还持有其他资产，因此不良资产的口径比不良贷款宽泛。银行的资产可以分为信贷资产和非信贷资产，非信贷资产包括固定资产、无形资产、应收款等等。 贷款
栏目:租赁数据 时间:2016-01-16 点击:2230
加工制造业贷款案例
杨先生原是当地国营机械厂的技术员，国营机械厂改制后，自2002年开始自己经营水泵厂，开始时是租借厂房。2005年以本人和配偶的名义注册有限责任公司。2009年在当地的工业区通过转让取得了一块土地的使用权，并自建了厂房。购地和建厂共投资了1800万元，当时在银行贷款1200万元，以土地厂房作抵押，按年归还，5年还清，现还
栏目:风控策略 时间:2016-01-16 点击:580
小企业信贷业务创新案例
小企业信贷业务创新案例案例1商标权与专利权担保贷款一、市场背景高新技术产业将逐步成为转型期经济的支柱产业。而这些企业往往是轻资产甚至无资产，客观上要求商业银行因势利导，改善旧有业务模式，探索新的业务领域。在此背景下，北京分行推出了中小企业知识产权质押贷款。二、特色和优
栏目:风控策略 时间:2016-01-16 点击:533
社会融资规模统计常识
社会融资规模存量概念产生的背景是什么？答：2011年起，人民银行正式编制并公布社会融资规模增量统计数据。这一指标已为社会各界广泛接受，使用频度不断提高。社会融资规模目前只公布增量数据，而其他一些金融指标如人民币贷款、存款、货币供应量等都分别编制、公布增量和存量数据。编制并公布社会融资规模存量数据能够
栏目:经济政策 时间:2015-12-29 点击:252
流动资金贷款需求量的测算
流动资金贷款简介流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。根据规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。在发放流动资
栏目:信用管理 时间:2015-12-15 点击:537
委托租赁与委托贷款的异同分析和操作要点
委托贷款委托贷款是指由部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。目前，商业银行从事委托贷款业务主要依据人民银行
栏目:委托租赁 时间:2015-12-14 点击:1519
信贷工厂的目的和意义
信贷员(IPC)模式IPC全称为德国国际项目咨询公司是德国一家专门为以微小企业贷款业务为主的银行提供一体化咨询服务的公司经过近30年的发展该公司在小企业贷款技术上形成了一套持色鲜明行之有效的办法目前在发展中经济体的主要实践地在拉美非洲及东欧大概管理了二十几家小额信贷银行信贷员(IPC)模式
栏目:风控策略 时间:2015-12-12 点击:470
巩义市中医院融资租赁合同纠纷一案
说不把租赁当贷款做的，可以，对，那么怎么解决呢？浙江省杭州市中级人民法院浙江省杭州市中级人民法院民事判决书2011浙杭商终字第619号上诉人（原审第三人）：远东国际租赁有限公司。住所地：上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦35楼02-04室。法定代表人：孔某某，董事长。委托代理人（特别授权代理）：王某某，男
栏目:租赁判例 时间:2015-12-04 点击:908
资本净额含义及其计算方法
资本净额的计算公式对于银行：资本净额= 核心资本+附属资本-扣减项其中，附属资本= 重估储备+一般准备+长期次级债务；扣减项包括：商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分
栏目:风控策略 时间:2015-11-25 点击:934
单一集团客户授信集中度
什么是单一集团客户授信集中度信用风险监管指标包括不良贷款率单一集团客户授信集中度全部关联度三类指标单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度为最大一家集团客
栏目:信用管理 时间:2015-11-25 点击:1159
PPP项目的基金模式探讨
PPP项目的融资方式PPP项目由于投资金额规模大投资期限长通常会借用一些金融工具保证项目的顺利实施例如银团贷款融资租赁工程保理贸易融资资产证券化基
栏目:多元合作 时间:2015-11-18 点击:354
不良贷款资产证券化全解析
由于政策的大力鼓励与推动，2014年以来资产证券化业务出现跳跃式发展。2015年上半年，银行间债券市场共发行资产支持证券32期，总规模达1130亿元，同比增长35%；交易所市场的企业
栏目:ABS技术 时间:2015-11-18 点击:614
解析融资租赁与内保外贷结合模式
近期市场上出现金融机构与外商投资租赁公司合作办理对外担保项下融资租赁的业务，我行已有个别分行受理此类业务。该业务是指境外金融机构以银行开出的融资性保函为担保条件，向境内注册的外资租赁公司发放外债贷款，租赁公司再与境内用款客户办理租赁融资/售后回租业务。市场机会在于借用外资租赁公司的外债额度从境外融资为
栏目:跨境金融 时间:2015-11-15 点击:332
跨境并购和离岸基金、离岸设计的设立
由于跨境并购交易额非常大，银团贷款经常是必须用的一个融资手段。除了银团贷款外，我们在跨境并购中也越来越发现夹层融资和LBO并购基金的身影。
栏目:跨境金融 时间:2015-11-15 点击:161
融资租赁应切实渗入到实体经济
近日，国务院连续下发了加快融资租赁和金融租赁发展的指导意见，综合利用多种市场化手段和机制，为其发展开辟空间。这是对融资租赁行业，更是对实体经济的重大利好。对于面临着融资难问题的小微企业来说，同样是购买一款设备，以融资租赁的方式获取，比之贷款购买，不仅减少了资金占用，而且降低了负债成本。这就是租赁业的
栏目:租赁动态 时间:2015-11-15 点击:449
什么是债务担保证券CDO和信用违约互换CDS
CDO（Collateralized Debt Obligation），债务担保证券，本质上是一种结构性金融产品，通过特殊目的载体以基础资产池的现金流为支撑发行债券或票据。这些基础资产包括以下：投资级或高收益的公司债券、新兴市场债券、住房抵押贷款支持证券、商用不动产抵押贷款支持证券、房地产投资信托（REITS）、银行贷款、特殊贷款和不良
栏目:融资工具 时间:2015-11-15 点击:808
杠杆租赁中出租人的会计处理
当出租人利用财务杠杆原理，用较少的投资来组织一项较大金额的租赁时，此项租赁就称为杠杆租赁。在杠杆租赁中涉及三个当事人：出租人、承租人和贷款人。通常情况下，出租人投入占租赁资产20%～40%的资金，就可作为租赁资产的所有者，其余60%～80%的资金则由银行或财团等以无追索权贷款提供，但需出租人以租赁资产作抵押，以转让租赁合同和收取租金的权利作担保。杠杆租赁的会计问题主要在出租人方面。从出租人角度看，判断租赁分类的五个标准中，除最低租赁付款额现值等于或超过租赁资产公允价值的90%这一条外，其他均符合直接融资租
栏目:租赁会计 时间:2015-11-13 点击:506
内保外贷与融资租赁
是否一定是自贸区内外商独资或外商合资租赁公司才能由银行发放外汇贷款答不是就目前商务部及外管总局的规定只要是中外合资融资租赁公司或外商独资融资
栏目:外汇管制 时间:2015-11-13 点击:505
债权转让税收
有金融机构咨询：该企业准备将部分不良贷款转让给一家资产管理公司，由此产生的损失该如何税务处理。 企业所得税：根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（税务
栏目:税务筹划 时间:2015-11-13 点击:791
融资租赁的作用
对于已有设备的企业，融资租赁类似于“设备抵押”贷款。大多数银行不接受设备抵押，设备最多只能作为房地产抵押的补充，且抵押率仅30%~40%，而从租赁公司通过回租方式可融到设备现值的70%~80%，甚至90%~100%的资金
栏目:租赁研究 时间:2015-11-13 点击:304
银行还能不能给地方融资平台贷款
第一个43号文是指国发[2014]43号文，文件的名称是《国务院关于加强地方债务管理的意见》，发文时间是2014年9月21日。这个文件剥离了平台公司的融资职能，平台公司的融
栏目:地方平台 时间:2015-11-01 点击:406
小额贷款行业研究
小额贷款定义（一）国际小额贷款定义1、小额信贷是指专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。在国外，小额信贷区别于正规金融机构的常规金融服务，以贫困或
栏目:融资工具 时间:2015-10-13 点击:600
银监发[2007]54号-《贷款风险分类指引》
贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
栏目:五级分类 时间:2015-09-30 点击:2891
古典信贷风险度量方法Ⅰ:专家制度
专家制度是一种最古老的信贷风险分析方法，它是商业银行在长期的信贷活动中所形成的一种行之有效的信贷风险分析和管理制度。这种方法的最大特征就是：银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握，并由他们做出是否贷款的决定。因此，在信贷决策过程中，信贷官的专业知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。1.专家制度的主要内容在专家制度下，由于各商业银行自身条件不同，因而在对贷款申请人进行信贷分析所涉及的内容上也不尽相同。但是绝大多数银行都将重点集中在借款人的&ldquo
栏目:信用评级 时间:2015-08-30 点击:627
银监发[2013]8号-关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知
商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构资产交易平台等间接投资于非标准化债权资产业务增长迅速一些银行在业务开展中存在规避贷款管理未及时隔离投资风险等问题为有效防范和控制风险促进相关业务。
栏目:银行监管 时间:2015-08-16 点击:412
美国国外银行系金融租赁公司盈利模式
以下以隐去真名的美国ABC租赁公司为例分析美国银行系租赁公司的盈利模式。ABC租赁公司是美国最大的银行系租赁公司，为全球超过7 万客户提供设备融资服务，2007 年资产达到347 亿美元，收入达到14亿美元。ABC租赁公司的收入主要来源于三个方面：利息收入、交易收入和余值处置收入。1.利息收入利息收入是指租赁公司持有包括融资租赁、分期销售、设备贷款、经营租赁等资产产生的净
栏目:世界租赁 时间:2015-08-07 点击:804
融资租赁资产证券化成企业ABS热点
近期资产证券化产品的发行利率已经很接近同级别的债券了，优先级大概不到6%。恒泰证券金融市场部执行总经理郝恒告诉21世纪经济报道记者，除提供融资便利外，部分资产证券化产品的融资成本，比银行贷款还有优势。其进一步指出，除融资这一个功能外，资产出表可能成为越来越多融资租赁公司参与资产证券化的目的，因为资
栏目:ABS动态 时间:2015-08-04 点击:292
医疗融资租赁回报与政策
地方融资平台以医院作为载体融资，银行收紧地方融资平台贷款后，作为替代渠道的融资租赁越来越盛行。而医院资产作为融资租赁物，游走在政策模糊地带，风险重重。
栏目:医疗设备融租 时间:2015-08-02 点击:1032
等额本息和等额本金的区别
Excel里计算还款明细非常简单，我们来看针对等额本息、等额本金两种不同方式如何计算每月应还款额。例：同事小张为了买新房准备到银行贷款30万元，商定20年还清。如果用等额本息法，会把贷款总额的本息之和平均分摊到整个还款期，按月等额还款；如果用等额本金法，针将贷款额的本金平均分摊到整个还款期限内每月归还，同时付清上一交易日到本次还款日之间的贷款利息。到底哪种还
栏目:收益测算 时间:2015-07-24 点击:591
内保外贷业务简介和操作方法探讨
内保外贷业务简介内保外贷业务是境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称是指在境内企业向境内银行出具无条件、不可撤销反担保(目前都是用百分百存单质押)的前提下，境内银行为境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业在融资时提供的对外担保，用于境外投资企业向银行境外分行或境外代理行申请贷款融资。其中境外贷款企业的股东要求至少有一个境内的法
栏目:跨境金融 时间:2015-07-22 点击:360
外商投资企业举借外债方法
根据《外汇管理条例》第22条的规定，外商投资企业借用国外贷款，应当报外汇管理机关备案。《外债管理暂行办法》第十八条规定，外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。
栏目:跨境金融 时间:2015-07-22 点击:1574
银行产生的坏账是如何处理的？
每家行都会在风控部门下设一个资产保全部。一般当贷款从五级分类的关注下降到次级，也就是形成坏账了。催收贷款的工作就会从经营部门和风险部门转移到资产保全部门。资产保全部工作人员大多是有一定社会关系，包括公检法的，多是军人转业进入银行工作，因为这些人会有很多战友在公检法部门工作
栏目:信贷政策 时间:2015-07-22 点击:1268
泉州金改区获批开展泉台跨境人民币贷款业务试点
经人民银行授权，人民银行银行福州中心支行发布实施《泉州金融服务实体经济综合试验区开展泉台跨境人民币贷款业务试点暂行管理办法》。这标志着泉台跨境人民币贷款业务正式启动。2012年12月，福建省泉州市获人民银行批准，成为金融服务实体经济综合试验区（以下简称泉州金改区）。泉台跨境人民币贷款业务的开展，是泉州金改区获批
栏目:外汇管制 时间:2015-07-20 点击:269
南沙、横琴跨境人民币贷款政策落地
人民银行广州分行2015年7月13日对外发布《广东南沙、横琴新区跨境人民币贷款业务试点管理暂行办法》（简称《办法》），在南沙、横琴新区开展跨境人民币贷款业务试点，以深化粤港澳金融合作，扩大人民币跨境使用，促进跨境投融资便利化。《办法》允许在南沙、横琴新区注册成立并在区内实际经营或投资的企业，以及参与区内重点项目投资建设的广东省辖内企业，从港澳地区银行借入人民币
栏目:外汇管制 时间:2015-07-20 点击:213
短期需求如何匹配长期项目-拆解融资租赁两类业务模式
从小额支付到货币基金销售，从银行贷款到票据，互联网金融正在不断深入传统线下金融领域，并与之深度嫁接，由简入深，交易结构较为复杂的融资租赁也趋之若鹜互联网金融平台是一个投资和募资的渠道，但它缺乏项目，最关键的风险控制能力也不足。
栏目:租赁互联 时间:2015-07-20 点击:398
商业保理会成为消费金融新工具
2015年6月10日，国务院常务会议决定将消费金融公司试点由16个城市推扩至全国，并放开市场准入，增强消费对经济拉动力。消费金融迎来了春天。那什么是消费金融？消费金融，是指向各阶层消费者提供消费贷款的现代金融服务方式。消费金融公司，是指经银行业监督管理委员会批准，在境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为境内居民个人提供以消费
栏目:保理观察 时间:2015-06-14 点击:873
投资光伏电站粗暴逻辑
光伏电站耗资巨大，大部分光伏电站都面临融资问题。一位机构人士向记者报料，目前金融机构投资光伏电站都有一套自己的择偶标准，其中有几条虽然简单粗暴但又十分通用，比如有没有拿到国开行的专项贷款、一度电的补贴额是否超过6毛钱等。据发展委公布的可再生能源规划，到2017年，太阳能光伏发电装机容量将达到70GW，其中50%的太阳
栏目:光伏产业设备融资租赁 时间:2015-05-16 点击:273
什么是创业公司融资
创业公司为何要融资？投资人会对创业公司进行投资，条件是获得对方的股份。投资人希望，随着创业公司的规模越来越大，他拿到的股份价值也能水涨船高。创业公司必须偿还这部分投资吗？不用。如果创业公司最终破产，投资人之前投的钱也都打了水漂。但如果创业公司被收购或是成功上市，那么投资人就有可能获得巨额利润。创业公司为何不从银行贷款呢？年轻的创业公司很难从银行获得贷款。尽管银行贷款不会稀释创业公司的股份，但创业公司最终必须偿还这部分贷款，而且还有利息。不过，有些创业公司在融资的同时，往往也会从硅谷银行（Silicon V
栏目:融资经验 时间:2015-05-09 点击:243
抵押业务贷后管理及预警信号分类
贷后管理中的风险预警信号识别是指负有贷后管理职责的人员，用感知、判断或归类的方式对贷款风险预警信号的风险性质进行鉴别的过程。风险识别是贷款风险管理的第一步,也是风险计量、化解的基础。一、风险预警信号分类第一类缺乏合作诚意1、不好联系与客户关键人员失去联系或联系不畅；企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地出
栏目:资产管理 时间:2015-05-01 点击:498
风控部门具体是干什么的？
风控部关注的5个维度和44个流程环节 先来说说贷款管理的5个维度（一）透明度。原则：客户所有的风险敞口和本行相应的风险管控措施都必须清晰可见。包括：CICAT（事件及应对措施追踪集成系统）报告、RCSA（风险管控自评）报告、监管机构要求的报告、富国银行内部风险管理工具的实施、定期风险管理报告（包括季度监测和行动报告、风险矩阵分析和趋势分析）、可持续的客户关系、专
栏目:风控策略 时间:2015-04-29 点击:18555
信贷资产风险评估方案
银行监管部门要求银行贷款按资产质量状况分为五类，正常、关注、次级、可疑和损失，后三类称为不良贷款。其中这五类的定义为1) 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2) 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3) 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题
栏目:统计理论 时间:2015-04-28 点击:722
各类房地产信托的风控要点
按用资阶段分前期拿地：指开发商处于土地获取阶段的融资需求，此时项目尚不符合银行及信托贷款要求，一般会通过股权投资类信托来实现融资。这类项目要重点关注土地款的缴纳中信托融资与自有资金的配比比例、项目规划以及各种证照的获取时间点等要素。建筑施工：处于建筑施工阶段的房产项目融资途径较多，融资方式也相对灵活。此类房产项目已进入正轨，要更加关注房地产规划的执
栏目:信托观察 时间:2015-04-16 点击:208
微型企业信用风险评估-基于Logit模型的分析
微型企业是国民经济的重要组成部分,2011年 7月工信部等四部门研究制定的《中小企业划型标 准规定》中,根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点首次明确了微型企业标 准。微型企业是今后政策的重点扶持对象,划出具 体标准,能更好地明确重点,出台针对性的优惠政 策。因信用评估有一定难度,微型企业一直存在着融资难、贷款难等问题,制约其蓬勃发展。面对激烈
栏目:信用评级 时间:2015-04-07 点击:852
中小银行抢食金融租赁蛋糕
对于银行而言，金融租赁业务的资金回报率远高于一般贷款，也有利于银行综合化服务战略意图的实现。经济新常态下，金融租赁业也需要通过优化业务模式、寻求目标市场和客户、积极开拓国际市场等方式推进业务发展。
栏目:租赁动态 时间:2015-03-23 点击:165
贷款风险分类指导原则
本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。
栏目:五级分类 时间:2015-03-13 点击:573
创新货币工具比QE更先进
我们刚刚解释为什么施行量化宽松是不可避免的。中规中矩的解释是：若要通过贬值与美元挂钩的人民币来刺激其外向型经济是有风险的，主要因为在过去四个季度资本外流达3000亿美元，此外也不想在申请人民币纳入特别提款权货币篮子前，有操纵货币之嫌。很好理解(如果你所在家国央行采用非传统货币政策)，地方将要进行万亿元债务置换，以此来减轻巨额债务。图一因为地方通过影子银行系统渠道来避开债务发放限制，此次地方债置换是将高利息贷款换成标准的市政债券，后者是理论上信誉度更高的债券发行者。该政策已经明文规定
栏目:中国经济 时间:2015-03-11 点击:157
小额贷款资产证券化：不得不说的操作要点
回答者1：首先ABS（Asset BackedSecurities）从特征上看还是一种固定收益类融资，法律结构是专项资产管理计划，标的是具备收益能力的资产。本例的标的资产实际上是信贷资产，信贷资产证券化的结构可以参考我做的这个银行信贷资产证券化的图解： 发起机构即阿里巴巴小贷公司，本次发行的阿里巴巴ABS不是在银行间市场而是深交
栏目:ABS技术 时间:2015-03-02 点击:732
融资租赁的6种收益模式
融资租赁的盈利模式（一）债权收益1.融资租赁公司，开展全额偿付的融资租赁业务，获取利差和租息收益理所当然是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低，一般在1-5%。2.采用融资租赁的方式配置信贷资金，对中小企业银行可以通过提高利率或租赁费率控制风险，对优质客户也可不必降低利率。因为租赁的会计和税务处理与贷款不同，客户的实际融资费用并
栏目:租赁研究 时间:2015-03-01 点击:1268
农机、新能源和PPP将带给融资租赁新机会
过去的2014年，经济增速放缓，银行不良贷款率持续承压，租赁行业融资渠道出现前所未有的压力。但与此同时，监管政策在向有利于行业发展的方向倾斜，多路资本也开始大举进入租赁行业。2015年，融资租赁行业又将迎来怎样的发展？《第一财经日报》日前就此采访了海通恒信国际租赁有限公司CEO李思明。
过去的2014年，经济增速放缓，银行不良贷款率持续承压，租赁行业融资栏目:租赁研究 时间:2015-03-01 点击:299
金融租赁公司非现场监管指标及填报说明
监控指标1.资本充足率（＞＝10%）计算公式：资本总额/风险资产总额100%资本总额包括核心资本和附属资本。核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润；附属资本＝贷款（租赁）呆账准备＋投资风险准备＋坏账准备。
栏目:金融租赁 时间:2015-02-19 点击:1154
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