IPO尽职调查主要内容

更新于:2016-02-09  星期二已有 人阅读 信源:百度文库字数统计:6992字
关键词IPO,尽职调查

IPO尽职调查主要内容AmN租赁视界

1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括:改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。AmN租赁视界

2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括:发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。AmN租赁视界

3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。AmN租赁视界

4.高管人员调查。高管人员调查包括:高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。AmN租赁视界

5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括:公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。AmN租赁视界

6.财务与会计调查。财务与会计调查包括:财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。AmN租赁视界

7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括:发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。AmN租赁视界

8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括:历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。AmN租赁视界

9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括:风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。AmN租赁视界

IPO尽职调查清单(详尽版)AmN租赁视界

第一部分AmN租赁视界

基本情况调查 (Basic Information)AmN租赁视界

说明:企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节,直接影响到企业价值评估和项目的运作,请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性;同时尽职调查涉及企业各方面内部信息,是企业最高级的调查,请相关参与人员严格保守企业机密。AmN租赁视界

1.公司背景 (Company Description)AmN租赁视界

1.1.公司成立AmN租赁视界

1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文,包括任何对该文件进行修改的文件;AmN租赁视界

1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证,公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明;AmN租赁视界

1.1.3.请提供公司的章程,和合资、合营企业的协议/合同;AmN租赁视界

1.1.4.请提供公司的营业执照(正、副本)。AmN租赁视界

1.2.公司简介AmN租赁视界

1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料,包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等;AmN租赁视界

1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。AmN租赁视界

1.3.部门设置AmN租赁视界

1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置;AmN租赁视界

1.3.2.请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。AmN租赁视界

1.4.公司管理AmN租赁视界

1.4.1.请提供公司正式的组织架构图;AmN租赁视界

1.4.2.请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料(股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍);AmN租赁视界

1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料(简历、经营业绩/评价);AmN租赁视界

1.4.4.请提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……)。AmN租赁视界

2.产品/服务 (Product/Service)AmN租赁视界

2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、介绍、服务对象、价格);AmN租赁视界

2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点,以及经营成绩;AmN租赁视界

2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料,以及这些产品/服务项目的开发时间计划表;AmN租赁视界

2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发,如有,请具体说明;AmN租赁视界

2.5.请提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。AmN租赁视界

3.市场分析 (Market Analysis)AmN租赁视界

3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的,有无相关的文件或资料说明?AmN租赁视界

3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分,并请注明资料的出处或来源;AmN租赁视界

3.3.请说明公司是根据什么,如何设定目标市场的?AmN租赁视界

3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响?其主要影响因素是甚么?AmN租赁视界

3.5.请说明目前公司产品市场状况,产品所处的发展阶段,产品的市场占有率、排名及品牌状况,并请注明相关的数据、信息来源;AmN租赁视界

3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。AmN租赁视界

4.竞争分析 (Competition Analysis)AmN租赁视界

4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性;AmN租赁视界

4.2.请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额;AmN租赁视界

4.3.请列表说明公司现有的主要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、营销、市场占有率等);AmN租赁视界

4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析;AmN租赁视界

4.5.请具体说明公司产品竞争优势(规模、成本、商业模式、管理、人才、其他)。AmN租赁视界

5.市场营销 (Marketing &Sales)AmN租赁视界

5.1.请提供公司现行的销售政策;AmN租赁视界

5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式;AmN租赁视界

5.3.请列表说明公司现有的前5位重要客户情况(客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比),以及对这些重要客户采取的特殊政策,如折扣、套餐服务等等;AmN租赁视界

5.4.请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案(包括主要促销方式和策略)AmN租赁视界

5.5.请提供公司产品价格方案(包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策);AmN租赁视界

5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算;AmN租赁视界

5.7.请提供公司市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估( 3-5 年)销售额、占有率及计算依据。AmN租赁视界

6.投资说明 ( Investment )AmN租赁视界

6.1.请说明公司资金需求;AmN租赁视界

6.2.请说明公司资金使用计划及进度;AmN租赁视界

6.3.请说明公司需求的投资形式(贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 转股 - 普通股、优先股、任股权 / 对应价格等);AmN租赁视界

6.4.请说明公司目前的资本结构;AmN租赁视界

6.5.请说明公司的投资回报 / 偿还计划;AmN租赁视界

6.6.请说明公司资本原负债结构(每笔债务的时间 / 条件 / 抵押 / 利息等);AmN租赁视界

6.7.请说明公司是否有投资抵押?如有,请提供抵押品价值证明及定价依据;AmN租赁视界

6.8.请说明公司是否有投资担保?如有,请提供担保者财务报告;AmN租赁视界

6.9.请说明公司吸纳投资后股权结构;AmN租赁视界

6.10.请说明公司因投资而愿意付出的股权成本;AmN租赁视界

6.11.请说明公司希望投资者介入公司管理之程度;AmN租赁视界

6.12.请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算?AmN租赁视界

7.风险分析 (Risk Analysis)AmN租赁视界

请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险:AmN租赁视界

7.1.资源风险AmN租赁视界

7.2.市场不确定性风险AmN租赁视界

7.3.项目开发风险AmN租赁视界

7.4.竞争风险AmN租赁视界

7.5.政策风险AmN租赁视界

7.6.财务风险AmN租赁视界

7.7.管理风险AmN租赁视界

7.8.破产风险AmN租赁视界

8.管理 (Management)AmN租赁视界

8.1.请说明目前公司治理情况;AmN租赁视界

8.2.请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同;AmN租赁视界

8.3.请提供公司人事计划(配备 / 招聘 / 培训 / 考核);AmN租赁视界

8.4.请提供公司现行的薪资、福利方案;AmN租赁视界

8.5.请提供公司股权分配和认股计划。AmN租赁视界

第二部分AmN租赁视界

财务状况调查 ( Financial Status)AmN租赁视界

1.企业财务会计制度 (Accounting policy)AmN租赁视界

1.1.请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度;AmN租赁视界

1.2.请说明企业近三年执行的主要会计政策,重点包括:AmN租赁视界

1.2.1.坏帐AmN租赁视界

(1)坏帐损失核算方法AmN租赁视界

(2)坏帐损失的确认标准AmN租赁视界

(3)坏帐准备的计提方法和比例AmN租赁视界

1.2.2.存货核算AmN租赁视界

(1)存货范围AmN租赁视界

(2)计价方法:分类介绍AmN租赁视界

(3)存货跌价准备的计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)AmN租赁视界

1.2.3.短期投资AmN租赁视界

(1)短期投资计价方法AmN租赁视界

(2)短期投资跌价损失准备计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)AmN租赁视界

1.2.4.长期投资AmN租赁视界

(1)长期股权投资计价(成本法和权益法)AmN租赁视界

(2)长期投资减值准备的核算方法AmN租赁视界

(3)长期债权投资的计价AmN租赁视界

1.2.5.固定资产及折旧AmN租赁视界

(1)固定资产范围:AmN租赁视界

(2)固定资产的计价:AmN租赁视界

(3)各类固定资产的折旧方法:AmN租赁视界

1.2.6.无形资产AmN租赁视界

(1)无形资产的计价AmN租赁视界

(2)无形资产的摊销方法AmN租赁视界

(3)无形资产的减值准备AmN租赁视界

1.2.7.开办费、长期待摊费用摊销AmN租赁视界

1.2.8.收入确认AmN租赁视界

(1)收入确认的标准AmN租赁视界

(2)是否存在提前确认或虚计收入的情况AmN租赁视界

1.2.9.如果期间以上会计政策若发生变更,变更内容为:AmN租赁视界

2.主要财务状况 ( Finance Status)AmN租赁视界

2.1.请提供历年审计报告(至少最近二年)AmN租赁视界

2.2.请对当前资产负债进行分析(资产状况、负债状况、所有者权益状况)AmN租赁视界

2.2.1.请说明目前公司货币资金情况AmN租赁视界

2.2.2.请对公司目前应收账款进行分析AmN租赁视界

(1)应收账款的收款政策AmN租赁视界

(2)应收账款明细表AmN租赁视界

(3)应收账款账龄分析AmN租赁视界

2.2.3.请对公司目前短期投资及长期投资进行说明AmN租赁视界

(1)短期投资详细明细资料AmN租赁视界

(2)长期投资的基本情况说明AmN租赁视界

2.2.4.请提供公司固定资产有关资料AmN租赁视界

(1)固定资产清单AmN租赁视界

(2)大额固定资产的权属证明文件(房产证、车辆行驶证等)AmN租赁视界

(3)固定资产原值的取得的发票及入账依据AmN租赁视界

(4)固定资产的折旧政策AmN租赁视界

(5)固定资产的抵押情况AmN租赁视界

2.2.5.请提供公司无形资产明细表并对其进行说明AmN租赁视界

(1)土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价AmN租赁视界

(2)商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限AmN租赁视界

(3)专利使用权的专利证书、有效年限AmN租赁视界

(4)其它知识产权的相关证明文件AmN租赁视界

2.2.6.请说明公司其它资产情况AmN租赁视界

2.2.7.请说明公司资产的投保情况AmN租赁视界

2.2.8.请提供/说明公司银行借款的情况AmN租赁视界

(1)银行借款统计表AmN租赁视界

(2)银行借款合同及抵押担保合同AmN租赁视界

(3)逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明AmN租赁视界

2.2.9.请说明公司其它负债情况AmN租赁视界

2.3.请对公司历年经营状况进行分析,重点包括:AmN租赁视界

2.3.1.销售收入AmN租赁视界

(1)销售收入的构成AmN租赁视界

(2)增减变动的原因AmN租赁视界

2.3.2.销售毛利AmN租赁视界

(1)销售成本的构成AmN租赁视界

(2)各销售收入明细项目的毛利情况AmN租赁视界

(3)增减变动的原因AmN租赁视界

2.3.3.经营管理费用AmN租赁视界

(1)经营管理费用的主要项目及所占比例AmN租赁视界

(2)固定性项目的金额及相关合同协议AmN租赁视界

(3)增减变动的原因AmN租赁视界

2.3.4.公司投资收益AmN租赁视界

(1)短期投资收益AmN租赁视界

(2)长期投资收益AmN租赁视界

2.3.5.其它非经常性项目及异常项目AmN租赁视界

(1)补贴收入AmN租赁视界

(2)营业外收入及支出AmN租赁视界

(3)非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例AmN租赁视界

2.3.6.税赋情况AmN租赁视界

(1)公司承担的主要税赋及税率AmN租赁视界

(2)公司享受的税收优惠政策及相关文件AmN租赁视界

(3)最近三年的完税证明文件AmN租赁视界

(4)有无违反相关规定而遭受处理的情况AmN租赁视界

2.4. 未来 3-5 年公司财务预测AmN租赁视界

(1)未来三年的销售收入预测AmN租赁视界

(2)预计损益表(分季度)AmN租赁视界

(3)预计现金流量表AmN租赁视界

(4)预计资产负债表AmN租赁视界

(5)盈利预测的编制基础AmN租赁视界

3.财务指标异常状况 (Abnormity of Finance Status)AmN租赁视界

请对财务报表纵向比较变动超过30%以上的指标简要说明原因AmN租赁视界

4.重要大合同 (Importance Contact)AmN租赁视界

(1)公司近三年是否发生重大担保合同,是否存在为大股东担保?如有,请提供。AmN租赁视界

(2)请提供公司其他重大资产抵押贷款合同AmN租赁视界

(3)请提供公司其它重大合同(合同标的占公司总资产 30 %以上,或由此带来的收益占公司净利润的 30 %以上,如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等)AmN租赁视界

(4)公司与其他非金融机构发生的资金往来(贷款合同和借款合同等)AmN租赁视界

5.公司对外投资情况 (Company Investment)AmN租赁视界

(1)公司累计投资额占公司净资产的比例为 ____AmN租赁视界

(2)公司的控股子公司、参股公司、合营企业情况AmN租赁视界

(3)公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式(权益法和成本法)?AmN租赁视界

6.重大债权、债务关系 ( Creditor’s Rights and Liability)AmN租赁视界

(1)请提供企业将要或正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同;AmN租赁视界

(2)发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况?AmN租赁视界

(3)发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生,是否合法有效?AmN租赁视界

(4)或有事项:是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债?AmN租赁视界

第三部分AmN租赁视界

其他关注的问题 (Other Attention)AmN租赁视界

1. 环保问题AmN租赁视界

2. 正在履行的重大合同AmN租赁视界

3. 历史上及正在进行的重大诉讼AmN租赁视界

4. 主要关联交易及同业竞争情况AmN租赁视界

IPO尽职调查清单(简要版)AmN租赁视界

在前期调查阶段,主要了解公司各方面的基本情况,需要公司根据以下清单提供相关资料。AmN租赁视界

(一)公司基本情况AmN租赁视界

1、公司基本资料AmN租赁视界

(1)公司中、英文名称及其缩写,办公地址及其邮政编码,电话、传真号码,互联网网址,电子信箱等;AmN租赁视界

(2)公司营业执照;AmN租赁视界

(3)公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件(包括:企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件)。AmN租赁视界

2、历史沿革AmN租赁视界

(1)公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等;AmN租赁视界

(2)公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料;AmN租赁视界

(3)公司历次股权变更协议;AmN租赁视界

(4)公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告;AmN租赁视界

(5)自设立以来的历次公司章程。AmN租赁视界

3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况AmN租赁视界

(1)自然人股东,包括自然人的姓名及简要背景;AmN租赁视界

(2)法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景;AmN租赁视界

(3)控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有,用方框图列示其结构关系;AmN租赁视界

(4)控股股东最近一年及一期的财务报告。AmN租赁视界

4、公司架构AmN租赁视界

(1)公司直接或间接控股的子公司及参股公司,以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司;AmN租赁视界

(2)公司其它形态的对外投资(含任何海外投资或海外经营):包括但不限于股票、债券类有价证券投资。AmN租赁视界

5、公司组织机构设置AmN租赁视界

(1)公司内部管理架构,包括各主要职能部门及隶属关系。AmN租赁视界

6、员工情况AmN租赁视界

(1)公司目前的用工方式,职工人数,教育程度,年龄分布情况;AmN租赁视界

(2)公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况,公司退休等与劳动人事有关的政策及计划,公司员工福利政策情况;AmN租赁视界

(3)公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有,请说明。AmN租赁视界

(二)公司财务状况AmN租赁视界

1、公司最近两年(2006、2007年度)经审计财务报告(如有)或财务报表AmN租赁视界

2、公司重要资产情况,包括土地、房屋、设备(含车辆)等AmN租赁视界

(1)公司开户银行、银行帐号、税务登记号等;AmN租赁视界

(2)公司所有的房屋产权证明;AmN租赁视界

(3)公司所有的土地使用权证明;AmN租赁视界

(4)公司所有的其他形态资产所有权证明。AmN租赁视界

3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况AmN租赁视界

(1)公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况。如有,请提供保证合同;AmN租赁视界

(2)公司借款,与银行间关于销售的信贷安排等。如有,请提供相关协议。AmN租赁视界

4、重大合同AmN租赁视界

(1)公司正在履行或即将履行的标的金额人民币500万元以上的重大合同。AmN租赁视界

5、税务情况AmN租赁视界

(1)公司需要缴纳的税种和费用的资料,依法应缴纳的税种名称、税率等,包括但不限于营业税、增值税、所得税等;AmN租赁视界

(2)公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明;AmN租赁视界

(3)公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件;AmN租赁视界

(4)公司最近三年是否受到税务部门处罚。如有,请说明并提供处罚凭证。AmN租赁视界

(三)公司近三年重组和产权界定情况AmN租赁视界

(1)重组过程及重组方案;AmN租赁视界

(2)相应审计报告、评估报告;AmN租赁视界

(3)法律意见书,相关的董事会、股东会决议文件;AmN租赁视界

(4)股权、产权交割凭证;AmN租赁视界

(5)政府相关批复。AmN租赁视界

(四)公司高级管理人员与核心技术人员AmN租赁视界

1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况AmN租赁视界

(1)高级管理人员是指:董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等;AmN租赁视界

(2)上述人员的基本情况:包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权,年龄、学历、职称,曾经担任的重要职务及任期,主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务。核心技术人员的主要成果及获得的奖项;AmN租赁视界

(3)董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因。AmN租赁视界

(五)诉讼及行政处罚AmN租赁视界

1、公司过去三年中,所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规,以及它们的结果和对公司经营状况的影响AmN租赁视界

2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况AmN租赁视界

(六)其它资料AmN租赁视界

1、公司规章和管理制度AmN租赁视界

2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议AmN租赁视界

3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据AmN租赁视界

4、公司的对外宣传资料AmN租赁视界

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