尽职调查的八个原则

更新于:2016-02-09  星期二已有 人阅读 作者:投行小兵字数统计:1340字
关键词尽职调查

每个伟大的投资银行家都是从手指头上蘸着唾沫翻材料开始的,小兵也不例外。小兵不是投资银行家,却已经经历过很多次尽职调查了,最近根据证监会最新指示,对曾经的工作底稿重新做了整理,慢慢有了些体会,与大家分享。个人意见,重大遗漏甚至误导性陈述再所难免,希望大家多补充,多交流。小兵这块板砖,期待大家的美玉。4Yw租赁视界

1、工作底稿并不是越多越好,没必要的要果断剔除。一个项目下来工作底稿堆积如山,并不代表你的工作就很出色,或许里面很多根本就没有必要出现。比如劳动合同只需要有个样本即可,比如部门管理制度只需要将代表性的收入,剩下的可以以电子文档形式备查。4Yw租赁视界

2、当企业人员提供资料供你甄别时,一定要体现你的判断性。据小兵的观察,当企业拿着一摞的资料供你选择时,很多人根本就不会去看更不会去判断,为了保险起见都会要求企业全部复印了吧。要知道,企业的纸张要花钱的,复印的小姑娘也会很不开心,并且不加甄别往往就会出现第一条的情况。4Yw租赁视界

3、时刻保持你的专业素养,千万不能露怯。小兵入道之初,去一家企业拿材料,董秘随便问了一家简单的问题,结果自己答的一塌糊涂,结果在这个项目上董秘一直就用怀疑的眼光看你。不要觉得企业什么都不懂,很多时候的问题不是在咨询你而是在考验你。还有一个事情,会计师现场向企业索要香港企业的组织机构代码证,由此企业老板对该会计师再也没有了好印象。4Yw租赁视界

4、随时复习尽职调查需要的资料清单,不要想起一个要一个。这是基本功,也是体现你业务能力的地方。其实关于尽职调查需要的资料法律已经规定的很清楚,以前就有尽职调查准则,现在更有了工作底稿制度,更详细也更加具有操作性。你要做的仅是随时了解调查所需要的资料,不要在哪里看到一点赶紧跟企业要,或者突然间又想起一点再去要。当然资料准备的难易程度引起的时间先后不在此列。4Yw租赁视界

5、一定要养好良好的习惯。关于资料的提供和保管最好与企业签订一个协议,然后在每次提供资料时都要有一个提供和接收的程序,这样能够约束彼此对材料质量和提供速度的保证。有一点注意,这不仅是约束企业,也是约束项目人员,本来人家已经提供给你的资料却让你给弄丢了,企业很反感这样的事情。4Yw租赁视界

6、尽职调查事无巨细,保证招股书的严谨性。最新的规定要求招股书要验证,其实这点我们并不陌生,论文的写作就是这个模式,也就是要求你每句话都要有理有据。虽然大家都很明白,但是不一定就做的到位,有时候招股书的内容就是我们自己判断写下的,有的甚至是抄别人的,这样工作底稿就没有支撑材料。现在整理工作底稿时,能够深刻体会到这个问题。4Yw租赁视界

7、尽职调查怎样去强调他的重要性并不过分,但是却没有多少人能够重视。一般情况下,尽职调查的参与人员不是实习生就是新入行的小兵,保代和负责人是不屑干这种“脏活累活”的。但是企业的问题和思路都在底稿里,只有将底稿看明白才能发现问题并解决问题,没有尽职调查何来尽职推荐?4Yw租赁视界

8、题外话:在众人的印象中,投行就是忽悠的代名词,为什么,关键是大部分投行从业人员的业务素养不到位。你可以在一些不关紧要的问题上忽悠,但是在具体的问题上你一定要有拿的出手的方案和思路,而很多人并不能做到这一点,只是凭着自己一点知识储备和经验在那里讨论。为此,小兵一直在努力,抱着一颗虔诚和敬畏的心,还有就是勤奋的态度,大家一起努力。【完】4Yw租赁视界

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