集合资金信托受益人的权利保护

2019-09-24 集合资金信托受益人的权利保护

集合资金信托由于其“投资门槛低、利益共享、风险共担”的优势,在信托业中直接面向的社会群体最广,已逐步成为民间理财的主流。集合资金信托经营风险的多样性和复杂性,导致我国对集合资金信托的发展一直持谨慎态

控系统风险利器出水-一图拆解信托业保障基金

2019-08-23 控系统风险利器出水-一图拆解信托业保障基金

控系统风险利器出水-一图拆解信托业保障基金

金融企业信托业务会计核算的特点

2019-04-06 金融企业信托业务会计核算的特点

一、信托业务会计核算的特点(一)信托资产不属于信托公司的资产和负债信托资产是指信托投资公司因接受信托而取得的财产,以及因信托资产的管理、处分或者其他情形而取得的财产。《金融企业会计制度》第一百五十五条规定,“信托资产不属于信托投资公司的自有财产,也不属于信托投资公司对受益的人负债。信托投资公司终止时,信托资产不属于其清算资产”。这一规定与过去信托投资公司会计实务处理不一致。过去,信托存款是信托投资公司的负债,发放信托贷款是信托投资公司的资产,两者都计入信托投资公司的资产负债表。关闭

境外信托构架的设计与运用

2016-02-09 境外信托构架的设计与运用

从高净值人士的需求分析,之所以要全球配置,主要围绕着财富的保值和增值、财富如何传承给下一代以及投资结构优化等等目的。而实现这些目的最好的工具之一就是信托。信托自从中世纪诞生以来就一直扮演着财富管理的重要角色。而随着信托在不同管辖地的不断发展运用,如今的信托已经被大量运用在日常生活和金融领域。而在财富管理中更是独树一帜的存在,成为许多高净值人士的首选。之所以信托在境外这么炙手可热,愿意有很多,但主要的原因在于信托的架构的灵活性和与其他财富管理工具的综合运用。但要掰开信托架构仔细分析就会发现信托的架构的复杂性

信托项目的风控措施分析

2016-02-09 信托项目的风控措施分析

大家拿到各类信托项目该如何进行分析呢?现在就为大家呈现信托项目风险控制分析的具体方法。以后拿到推介书,先找到项目的类型,然后对号入座就可以了。希望能给大家挑选项目带来方便。政信类项目分析思路一、融资方所

囿于法律,信托“互联网+”难

2016-02-09 囿于法律,信托“互联网+”难

记得去年一次公益讲座后,某商学院毕业生找我聊天,他非常想把信托产品打散成小份额,卖给普通投资人。飒姐只说了一句,兄弟,已然有人被定性违规了,请慎重。2014年4月,银监会将XX网站100元买信托业务界定为违规;2014年底某平台推出千元团购信托业务因被合作方否认而紧急下线,给想动信托这块奶酪的众多企业一个警示,必须做金融产品架构设计,否则合法合规性很难保证。缘起:法律桎梏我国现行法律对信托受益权转让有限制,具体法律渊源为

中小企业集合信托模式研究

2016-02-09 中小企业集合信托模式研究

中小企业集合信托债权基金模式银行买断式中小企业集合信托模式从中投信托进行首次尝试后,越来越多将目标锁定中小企业的信托项目操作开始层出不穷。时值行业转型成为高频话题的十字路口,“中小企业信托”也被称为一项重要的突破路径。中小企业类信托的主流业务形态为,信托公司统一发行信托产品,由政府扶持资金(借助相关主体)、社会资金和风险投资基金等分别认购,所募集资金投向产业政策扶持的特定行业中小企业群,由相关担保机构提供担保,有时亦配合其他增信措施。

信托裂变-成立子公司转型资产管理

2016-02-09 信托裂变-成立子公司转型资产管理

一年不到,中融信托已在准备第二次增资。近日,21世纪经济报道记者获悉,中融信托拟引进战略投资者,合计增资50亿元。不过该计划目前还是初步阶段,可能存在变化。若增资顺利完成,中融信托注册资本将达到110亿元,可

伞形信托全解:前世今生、四大特点、功过是非

2016-02-09 伞形信托全解:前世今生、四大特点、功过是非

作为银行理财资金间接进入A股市场的重要通道,伞形信托成了此轮“杠杆上的牛市”的推手之一。近日,市场传闻有商业银行将收紧伞形信托的配资,令更多的人关注到了这一在牛市中迅速成长的信托业务。那么,究竟何为伞形

一文读懂信托的前世今生:高门槛高薪水高保障

2016-02-09 一文读懂信托的前世今生:高门槛高薪水高保障

1、为什么大多数人没听说过信托?因为信托只服务有钱人,大部分信托理财起点要300万。感谢党的英明领导,现在有钱人越来越多了。信托行业经过几年的高速发展期成为规模仅次于银行的第二大金融行业,收益和门槛都比较高。首先,信托公司是持有国家金融牌照的正规金融机构,和银行一样受银监会监管。目前全国共有68家信托公司,70%为政府背景和央企。其次,信托不为人知的原因是因为投资起点比较高,通常是100万和300万,但是收益是固定的,通常是10%左右。投资期限通常为12个月和24个月。信托产品自发售至今13年来都是刚性兑

梅艳芳信托启示:梅妈流落街头谁之过?

2016-02-09 梅艳芳信托启示:梅妈流落街头谁之过?

各大媒体报道的一则新闻震惊了整个财富管理圈——“梅艳芳92岁母亲欠房租被强制搬家,坐地痛哭不愿离开……”在这则新闻播出后的24小时内,笔者接到了来自四面八方朋友的追问:“民事信托到底靠谱不靠谱?”,“难道”梅艳芳信托“安排连其母亲基本生活也保障不了?”,“国内民事信托功能是不是也被吹大了?”……诸如此类,不胜枚举。首先,“老有所养、老有所依”是人生幸福的基本门槛保障,对于一位迟暮老人流落街头这样的事件,本人无论是从人文关怀还是个人情感上都不愿接受,所以对梅妈的目前的人生遭遇深表同情。但我们是否可以据梅妈今

关于信托产品打破刚性兑付、实行净值化管理的思考与建议

2016-02-09 关于信托产品打破刚性兑付、实行净值化管理的思考与建议

2018年4月,中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合发布联合发布《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称资管新规),对资管产品实行净值化管理提出了严格要求。对于信托业而言,如何合理、科学地进行产品估值化管理将是一项复杂且庞大的系统性工程,值得透彻分析、深入研究。本文选择从概念定义、行业意义、思路方式及对策建议等方面进行了探索性研究。一、净值化产品的定义、特征及估算方法(一)定义及特征净值化管理主要是指发行方在发行相关资管产品时履行

国务院出台最严信托新法:低评级公司禁做集合业务

2016-02-09 国务院出台最严信托新法:低评级公司禁做集合业务

重磅一:银监会代国务院起草了《信托公司条例(征求意见稿)》(以下简称《条例》),近日已向各家信托公司下发征求意见。该条例一旦实施,将是国务院层面首次针对信托机构出台的法规,国务院祭出最严信托新法:低评级公司禁做集合业务。重磅二:银监会昨日下发《信托公司行政许可事项实施办法》,《办法》内涵丰富,明确信托公司再融资,包括IPO、挂牌新三板及借壳上市的条件成为文件最大亮点,此外,该《办法》对银监部门的审批流程作出细致说明,明确表达出简政放权的意图。

信托公司供应链金融新载体:融资租赁信托

2016-02-09 信托公司供应链金融新载体:融资租赁信托

信托公司依托信托制度优势与融资租赁公司进行合作,充分利用各自的平台资源优势,将会产生双赢的效果。信托业务中,信托计划可以成为融资租赁公司的融资渠道和融资租赁资产的退出渠道。信托公司可以成为投资人和融资租赁公司的租赁项目纽带;同样,承租人采用租赁方式融资,委托信托公司发行信托计划,租赁公司又可以成为承租人和信托公司的连接纽带。

PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(三)

2016-02-09 PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(三)

信托、证券、保险篇一、信托公司按资金性质及来源划分,信托公司参与PE的方式可分为两类,一类是信托公司固有财产参与PE投资,一类是信托财产参与PE投资。目前,该两类方式在法律制度层面的障碍已不存在,只是对信托

试论信托财产的确定

2016-02-09 试论信托财产的确定

在建工程收益权信托是近年来兴起的一种新型信托,深受信托业、房地产业和投资者热捧。但在建工程由于建设,是一不断变化的物权,其产生的收益权也就存在相当的不确定性。以此种不确定的收益作为信托财产,是否能够满足《信托法》有关信托财产确定的规定,关系信托的效力。本文将在建工程收益权界定为未来应收账款,分析将之作为信托财产是否符合我国《信托法》有关确定性的要求。由于我国《信托法》关于何谓信托财产确信,语焉不详,所以有必要从信托制度起源的英美法系寻找确定一词的真实含义,最终界定出法院判断信托财产确定性的基本标准。一、问

PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(二)

2016-02-09 PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(二)

社保基金与企业年金篇 一、社保基金社 保基金(全国社会保障基金)是全国社会保障基金理事会负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及 其投资收益形成的由

PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(一)

2016-02-09 PE实务:银行、信托、证券、保险、社保基金等特殊主体的PE投资(一)

银行篇在我国,银行、信托公司、证券公司、保险公司等金融、保险机构具有较强的资金及资源优势,对于基金管理人来说,是优质的PE投资人或募资渠道。但是,此类机构资金规模大,涉及的股东、投资人、资金所有人或其他

中国信托业发展的历史脉络

2016-02-09 中国信托业发展的历史脉络

旧中国的信托发展史信托在中国的实践史,从引进之初就是信托业的实践史,发展至今,营业信托仍然是最主要和最普遍的信托形态,民事信托一直没有得到很好的发展。造成这一情况的原因大致有二:其一,信托作为个人安排财产转移与管理的设计并非我国的传统,而民法上的一系列设计基本能满足个人在民事领域对财产转移和管理的需求;其二,信托业务开创的目的,在旧中国主要与机构投机盈利相联系,在新中国改革开放后则主要与国民经济发展相联系,均不是为了满足个人的民事需要。信托在20世纪初开始传人中国。我国最早出现的信托机构

农村土地流转信托的模式分析与风险研究

2016-02-09 农村土地流转信托的模式分析与风险研究

由于现阶段我国农业生产成本较高、农业效益比较低下以及农民进城务工增多等原因,土地抛荒现象在全国范围内普遍存在,而抛荒会危及粮食生产安全和造成社会紧缺的耕地资源闲置浪费等问题。在此情况下,土地信托顺势而生,同时,土地信托也激活了农地流转。因此,土地流转信托作为土地流转中的一项制度创新,是深化农村土地经营机制的必然需求,也是促进土地使用权规范有序流转的必经之路。

最全的信托基础知识整理

2016-02-09 最全的信托基础知识整理

一、信托信托(Trust)是一种特殊的财产管理制度和法律行为,同时又是一种金融制度,信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。我国随着经济的不断发展和法律制度的进一步完善,于2001年出台 了《中华人民共和国信托法》 ,对信托的概念进行了完整的定义:信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。上述定义基本体现了信托财产的独立性、权利主体与利益主体相分离、责任有限性和信托管理连续性这几个基本法理和观念。二

信托与融资租赁的业务合作空间

2016-02-09 信托与融资租赁的业务合作空间

随着供应链金融、消费金融和资产证券化的兴起,信托与融资租赁的合作迅速升温。在新的资管市场发展时期和加强金融支持实体经济的趋势下,梳理两类机构的优势、作用和功能定位,有利于发掘两类机构的合作空间,探索更多的双赢模式。一、融资租赁近年来发展的主要特征截至2018年6月底,全国融资租赁行业共有金融租赁公司69家,内资融资租赁公司366家,全国租赁合同余额达到约6.35万亿元,发展较为迅速,并且呈现出以下三个特征:(一)业务模式信贷化目前国内融资租赁业务主要包括直接租赁和售后回租两种模式,其中以售后回租为主。售后

如何应对信托计划兑付困局

2016-02-09 如何应对信托计划兑付困局

中国信托业协会发布了《中国信托业发展报告(2013 - 2014)》。在发布会上,中国信托业协会专职副会长王丽娟表示,近年来信托行业发展迅速,信托业的风险也在积聚和逐步显现。但总的来说,信托行业风险可控,但风险防控压力增大。近年来我们曾代理多家信托公司参与处理大量与信托计划兑付相关的争议。从最近一段时间的业务类型来看,信用风险确实有由潜伏期和偶发期进入危险期和高发期的趋势,风险已由矿产资源、房地产领域向传统产能过剩的领域蔓延。陷入信托兑付困局的项目数量的确呈上升趋势,与信托业协会预测的

信托+有限合伙模式所得税问题案例解析

2016-02-09 信托+有限合伙模式所得税问题案例解析

信托+有限合伙模式系指信托与有限合伙互为结构因子并相互结合的资产管理结构,在实务中主要有两种类型:信托PE结构与FOT结构。信托+有限合伙模式在实践中已被越来越多的机构所应用,但由于信托、有限合伙相关的税收法规的不完善以及税务机关征管态度的不明确,信托和有限合伙的套嵌则进一步增加了此类结构税收征缴的复杂性,该模式下相关主体的所得税税收问题日益突出。本文拟通过两个案例分别针对信托PE及FOT结构来分析探讨信托+有限合伙模式的所得税问题。一、信托PE案例及相关所得税问题分析(一)案例简介信托公司A设立X集合资

信托财产现状分配条款设计和实务处理

2016-02-09 信托财产现状分配条款设计和实务处理

信托财产现状分配条款(下称“现状分配条款”),指信托公司与委托人(受益人)在信托合同中约定信托计划预定期限届满时,信托公司有权按照信托财产的现状向受益人进行分配。这类条款通常存在于通道类项目和结构化信

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