准确把握应收账款评估的本质

2016-07-21 准确把握应收账款评估的本质

应收账款的评估思路是,首先根据审计审定的结果确定评估的起点数据(账面数),再根据可回收性的判断,预计风险损失,然后用款项的账面余额减去预计的风险损失,得出应收账款的评估值。这个过程的关键是风险损失的判断。就方法本身而言,评估风险损失的判断与审计坏账准备计提的判断是一致的。但是在现实操作中,因审计评估

如何实现应收账款质押权

2016-02-09 如何实现应收账款质押权

《物权法》自2007年10月1日起施行后,因其第二百二十三条第六项规定“应收账款”可以用作质物,故应收账款作为一种新的担保方式进入了市场的视野。同时,由于该法第二百二十八条规定“以应收账款出质的,当事人应当订

论应收账款融资业务的法律问题

2016-02-09 论应收账款融资业务的法律问题

应收账款融资主要形式有应收账款质押融资和应收账款保理。目前,我国针对应收账款融资业务法律法规和监管制度还并不完善,随着我国应收账款融资业务的高速增长,与之相关的法律问题正日益凸显。二、应收账款

应收账款清欠法律风险管理

2016-02-09 应收账款清欠法律风险管理

企业在经营过程中可能产生很多应收账款,甚至发生欠款纠纷,企业可能因此遭受损失。本文将详细分析企业商帐催收可能遇到的法律问题,希望能够给企业做到防患于未然有所帮助。从实际情况看,由于一些企业根据有关规定

结合实务谈商业银行应收账款融资风控之道

2016-02-20 结合实务谈商业银行应收账款融资风控之道

目前国内商业银行对应收账款类的贸易融资主要有应收账款质押融资、应收账款转让(保理)融资、商业汇票贴现等方式,不少金融机构还在此基础上进行了业务创新,发展出一些类应收账款融资产品。本文将从实务的角度对此

流动资产之应收账款管理

2016-02-04 流动资产之应收账款管理

【流动资产之应收账款管理】1.建立信用评价体系和机制;2.建立完善的合同评审和管理制度;3.建立应收账款责任制,明确责任单位和责任人;4.建立合理的奖罚制度;5.建立应收账款分析制度;6.实施全过程控制,防止不良应收账款的产生;7.组织专门力量,对已形成的应收账款进行催收清欠。

京东白条应收账款债权资产证券化

2015-11-19 京东白条应收账款债权资产证券化

一、京东白条资产证券化近期,一款京东白条应收账款债权资产支持专项计划(以下简称(京东白条ABS)的产品吸引了财经媒体和投资者的注意,本文对该产品的特点进行了分析,以供投资者参考。1、何为京东白条?京东白条是指北京京东世纪贸易有限公司(以下简称京东世纪贸易)在京东网

中国人民银行令[2007]第4号-应收账款质押登记办法

2015-11-12 中国人民银行令[2007]第4号-应收账款质押登记办法

中国人民银行令2007第 4 号根据《中华人民共和国物权法》等法律规定,中国人民银行制定了《应收账款质押登记办法》,经2007年9月26日第21次行长办公会议通过,现予公布。

信用风险的成因及其控制

2015-10-08 信用风险的成因及其控制

企业追求片面的竞争,缺乏风险防范意识在现代社会激烈的竞争机制下,企业为了扩大市场占有率,不但要在成本、价格上下功夫,而且必须大量地运用商业信用促销。但是,某些

保理与应收账款质押的区别和联系

2015-09-11 保理与应收账款质押的区别和联系

一、保理与应收账款质押的区别(一)法律性质不同,分属不同法律制度应收账款质押属担保物权中的普通债权权利质押,适用《物权法》第223条、第228条及《应收账款质押登记办法》等

应收账款证券化分析与实务操作

2015-07-28 应收账款证券化分析与实务操作

应收账款证券化,通常是指企业或者银行作为发起人,将其所拥有的应收账款按照一定的标准出售给专门为资产证券化交易设立的特殊目的载体(SPV),特殊目的载体将应收账款汇集成一个资产池,并以此为抵押经过信用增级和评级后,在金融市场上发行具有固定收益工具特征的资产支持证券,用资产池中的应收账款的回收额来偿还资产支持证券的本金和利息。 在整个过程中,发起人筹集了资

企业应收账款催收的法律技巧

2015-07-22 企业应收账款催收的法律技巧

由于当前商业信用普遍不高,企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的,货、款无归已成为困扰企业正常经营的老大难问题。现律师就此类问题提出以下12条对策以供参考。 一、对新客户或没有把握的老客户,无论是代销或赊销,交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路,多结几次账,多磨几次嘴皮,也不能图方便省事,把大批货物交给对方代销或赊

应收账款的管理成本

2015-07-22 应收账款的管理成本

应收账款具有积极的促进销售和减少存货的功能,同时,也要付出相应的成本。其主要内容包括:机会成本、管理成本、坏账成本。机会成本,即因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入。这一成本的大小通常与企业维持赊销业务所需要的资金数量(即应收账款投资额)、资金成本率有关。

巧赊妙销应对赊销

2015-07-22 巧赊妙销应对赊销

提起赊销,每个生产厂家和经销商都有一肚子的话要说,对其恨者、爱者大有人在,有人将赊销称为农资行业的毒瘤、有人将赊销视为开疆拓土攻城略地的利器、有人将赊销视为营销突破的最后一根救命稻草、农户认为赊销之潮应该来的更猛烈些,赊销到底是好是坏,是利是弊,每个人都有自己的体会。在农资经营中,一方要求现款现款,一方则要求先货后款,在双方的博弈中,

应收账款资产池信用风险测评法

2015-07-10 应收账款资产池信用风险测评法

增补增信当特定资产池采用应收账款超额抵押来增信时超额抵押部分也可能会产生损失。因此增信比率部分需要考虑进来。如果增信是按原始债权人给发行计划的应收账款总额的百分比提取,那么增信量就会提高至超额抵押的损失期望值。下面就是准备金补偿金的例子(a)合格应收账款总额为110美元(b)损失准备金比例为应收账款额的10%,即11美元(c)可发行的商业票据总量

应收账款池质押融资产品解析及案例学习

2015-06-24 应收账款池质押融资产品解析及案例学习

对于广大中小企业来说,通常小额交易的频次高、单笔金额小、结算周期等同大额交易、一笔一笔累计起来所占用的资金数量很大。同时,无数的小额欠款犹如一个个沉重的负担,严重阻碍了企业的发展。而应收账款池质押融资的出现很好地解决了企业的该项问题,其突出的创新价值在于打破了原来单笔应收账款融资金额和期限的限制,全面盘活企业频繁发生的各

DSO 应收账款周转天数基础知识

2015-06-12 DSO 应收账款周转天数基础知识

应收账款周转天数是指企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。 是应收账款周转率的一个辅助性指标,周转天数越短,说明流动资金使用效率越好。是用来衡量公司需要多长时间收回应收账款,属于公司经营能力分析的范畴由于大多数行业都存在信用销售,形成大量的应收账款,如何能更快将这些应收账款收回变为真金白银对公司持续运转至关重要,如果周转

应收账款转让融资的风险分析

2015-04-27 应收账款转让融资的风险分析

应收账款发生后,企业除了积极催收以外,还应尽量想办法利用它。目前,西方国家流行一种应收账款转让的方法,其实质就是利用应收账款进行融资,它在直接有效 地规避应收账款所带来的风险的同时,可以迅速地低成本地筹集企业所需的资金,开辟了企业融资的新渠道,这种融资新途径,对于我国企业有一定的借鉴意义。一、应收账款转让的时机应收账款作为企业特有的一种债权,企业的一

应收账款证券化操作的5个关键阶段

2015-03-02 应收账款证券化操作的5个关键阶段

一、应收账款证券化的内涵应收账款的大量存在已成为制约我国公司快速发展的重大瓶颈,大量的应收账款存在会增加公司的持有成本,若处理不当会变成呆账坏账,因此如何盘活应收账款是一个很重要的问题。若将应收账款证券化,企业不必等应收账款到期就可将其转化为可流通的证券,盘活了企业的资产,减少了这些持有成本。应收账款证券化是指发起人把未来能产生稳定现金

国际贸易追债常碰到的五个问题及建议

2015-02-07 国际贸易追债常碰到的五个问题及建议

网上看到的出口方被外国买方拖延或拒绝付款而苦苦追债的血泪史比比皆是。本文结合笔者办案经验,总结出国际贸易欠款案追债过程中常碰到的五个问题,并提出相应建议,希望对从业者有些许启发。一. 到底谁找谁要钱谁找谁要钱,从法律上看就是确定国际贸易买卖合同关系的卖方和买方,认定双方是否构成合同关系,再判断卖方是否已向买方交货和买方是否应该向卖方

关于应收账款清欠的风险管理

2015-01-26 关于应收账款清欠的风险管理

企业在经营过程中可能产生很多应收账款,甚至发生欠款纠纷,企业可能因此遭受损失。本文将详细分析企业商帐催收可能遇到的法律问题,希望能够给企业做到防患于未然有所帮助。从实际情况看,由于一些企业根据有关规定按应收帐款的数额计提了坏帐准备金,若距发生应收帐款三年时间该款还未能收回,或因债务人破产、死亡,发生确实无法清偿的事由,符合有关规定,企业在财务处

应收账款管理:签署基础贸易合同卖方应注意事项分析

2015-01-12 应收账款管理:签署基础贸易合同卖方应注意事项分析

信用保险承保的是商业信用风险,即买家无清偿能力或延期支付货款。但如果买卖双方发生商业纠纷,在确认是买方合同违约之前,信用保险公司将不承担赔付责任。故为了减少商业纠纷,如下一些贸易合同细节卖方是应该注意的:1、包装条款。对于买方提出的特殊包装方法应当引起足够的重视。包装物是否回收,包装的合理标示、包装物的商标印刷、标识的著作权等问题都应按国家相关法律规

贸易应收账款资产证券化

2015-01-10 贸易应收账款资产证券化

2014年12月24日,国内首单贸易应收账款资产证券化产品——五矿发展应收账款资产支持专项计划(下称“专项计划”),由中信证券股份有限公司(下称”中信证券“)作为管理人和推广机构向市场成功发行,并将于近期在上海证券交易所(下称“上交所”)挂牌转让。该专项计划在设计、发行过程中攻克了以贸易应收账款作为基础资产进行证券化

应收账款与融资租赁资产管理

2014-12-30 应收账款与融资租赁资产管理

一、应收账款管理应收账款管理问题在目前大多数企业中都普遍存在,我国企业应收账款总量大约占企业总资产的30%左右,而大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款。应收账款的形成实际上就是将企业产品转化为现金的时间跨度拉长,企业资金周转放慢,经营成本加大。由于时间跨度拉长,发生坏账的机率增多,企业不能收回账款的风险也就越大。企业管理者唯有事先制定有效的保护

信用管理(应收账款管理)工作方法

2014-10-03 信用管理(应收账款管理)工作方法

【按语】之所以转载这篇文章是因为在融资租赁风险管理(信用管理、应收账款管理)工作中有极强的借鉴意义。一、信用管理、应收账款管理应该具备的能力1.较强的专业知识,业务技能。在办理信贷业务的过程中,必须牢牢把握住以下五个要点:1审好证照,2选准文本,3填妥内容,4把住签章,5理顺程序。2.丰富的相关知识。一个合格的、称职的信贷员,除了具有娴熟的专业理论和专业知识,