金规[2023]8号-关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知
完善金融租赁公司监管制度,深化对行业发展的规律性认识,推动金融租赁行业从服务经济社会高质量发展大局出发,找准功能定位,聚焦主责主业,为实体经济提供特色化金融服务,纠正部分金融租赁公司存在的大股东不当干预、公司治理和内控机制缺陷、租赁物管理不到位等问题...
栏目:金融租赁 时间:2023-10-09 点击:135
融资租赁监管趋势及业务合规
本文将通过对融资租赁监管体系的发展历程,以及对融资租赁业务合规要点的探讨,为融资租赁企业的合规经营提供参考。
栏目:融租监管 时间:2023-07-28 点击:136
商业保理与金融科技结合的主要交易模式及其合规性问题
一保理发展与金融科技结合的现实要求保理是指卖方(债权人)将其现在或将来的基于其与买方所订立的基础合同产生的应收账款转让给保理商,由保理商向其提供应收账款融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险担保等综合性的金融服务。
栏目:租赁研究 时间:2021-12-13 点击:1477
银保监发[2019]23号-银保监关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作的通知
相关内容要点摘录:银保监关于开展“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作的通知(银保监发〔2019〕23号)1.2019年银行机构“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作要点2.2019年非银行领域“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作要点2019年5月8日(此件发至银保监分局及辖内法人机构)附件1: 2019年银行机构“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作要点一、股权与公司治理1.股东和股权管理。股东资质不符合监管要求;
栏目:融租监管 时间:2021-12-03 点击:431
一元转股与平价转股的税务风险
在不符合作为例外条件存在的正当理由的情况下,一元转股将具有极大的税务合规风险,而平价转股也将受到主管税务机关的重点关注,可能被税务机关核定征收。
栏目:税务筹划 时间:2021-01-27 点击:368
生物资产作为租赁物的合法合规性问题
近期,我们代理了一起以树木等植物作为租赁物的融资租赁合同纠纷案件。尽管在融资租赁行业、律师行业,对生物资产作为租赁物的合法合规性问题,已经形成了相对统一的观点,但由于目前尚不存在公开的、认定植物或动物作为租赁物不影响融资租赁法律关系成立的生效裁判文书,本案在诉讼阶段,关于原被告之间构成融资租赁法律关系还是借贷关系问题,仍然引发了极大的争议。
栏目:租赁法律 时间:2021-01-03 点击:910
信托受益权再融资背后的风险
部分具备较强投资能力的信托计划受益人不再满足于年化10%上下的信托投资预期收益率,纷纷开始研究甚至实践将投资期限较长、流动性较差的信托受益权进行再融资,并将相应的资产投资于证券市场,以获得更高收益。与一般理财产品相比,信托计划的门槛较高,认购起点在人民币100万元以上,如果不能整体转让,具备再融资需求的信托受益人就得将信托受益权化整为零转让。经过不断“创新”,市场上出现了诸多对信托受益权进行实质性分拆的安排。逐利之心可以理解,但合法合规是安全、稳定的交易底线,本文中,我们将对常见的
栏目:信托观察 时间:2020-04-05 点击:201
【什么值得租】什么样的租赁物才是融资租赁业务中的好物
中银律师事务所在融资租赁方面的讲座时说:租赁物是融资租赁业务的核心,必须关注租赁物的使用。关于什么样的租赁物才是好的租赁物,行业内的不少人士也提出类似的问题:虽然租赁行业有一万多家租赁公司,我知道租赁行业起码有几百家租赁公司一起在基础设施建设领域里面共同为发展做出了贡献,我也相信以基础设施作为租赁标的物的存量资产有近万亿规模,无论是金租还是商租,以基础设施资产作为租赁标的物的众多租赁公司,有着自己伤感的地方,有自己在发展中遇到了一定的挫折,而且我相信大家一直在思考,一直在研究经营性的合规租赁标的物
栏目:租赁研究 时间:2019-11-13 点击:319
会计师在资产证券化中的角色和职责
会计师在资产证券化中的角色和职责 资产证券化涉及交易发起、结构设计、发行以及存续期间管理等多个环节,在整个交易过程中,会计师能提供包括基础资产财务尽职调查、现金流模型分析、会计和税务咨询、服务商合规和内控鉴证、基础资产业绩验证和特殊目的载体审计等各类服务。目前,会计师在资产证券化业务中的主要职责侧
栏目:ABS技术 时间:2019-07-07 点击:256
上海市《汽车融资租赁业务自律公约》
《汽车融资租赁业务自律公约》全文上海市租赁行业协会 第一章 总则第一条 为保证我市汽车融资租赁行业依法合规经营,维护合理有序、公平竞争的市场环境,促进汽车租赁行业健康可持续发展,依据有关法律、法规、监管规定的要求,成员单位共同协商,制定本公约,并承诺共同遵守。第二条 本公约的基本原则是:遵纪守法、诚实信用、合规经营、合作共赢、加强自律。第三条 严格遵守有关法律、法规和规章,遵循行业相关政策和行业惯例,在平等、自愿、公平、诚实信用的原则下开展业务,不得损害利益、社会公共利益、行业利益,
栏目:汽车租赁 时间:2019-05-27 点击:304
商业保理业务拓展创新的合规性研究
保理是以应收账款转让为前提和核心的融资及应收账款管理服务。相较于银行保理具有明确的监管依据,商业保理目前仍缺乏统一的监管法规。各试点地区对应收账款的界定模糊且不甚统一,为商业保理公司拓展业务留下了空间,也带来了合规隐患。本文基于对商业保理定义的分析,提出对应收账款的适格性分析是判断商业保理业务拓展合规与否的关键,并结合银行保理、商业保理的现行监管政策,归纳出保理应收账款的五项适格条件。在此基础上,本文对目前主要存在的保理业务创新拓展的合规性进行分析,并总结出拓展非常规保理业务的三条合规准则。商
栏目:保理法律 时间:2019-05-19 点击:1832
环保法下的企业环保合规(更新版)
史上最严环保法2014年4月,《环境保护法(修订草案)》于2015年1月1日正式实施。环保法的修订,适逢雾霾严重、环境问题凸显的时候,故广受社会关注。与修改前相比,修订后的环保法增设了许多新的环保制度,很多方面也有重大修改,如规定是环保问题的主要责任人,对企业违法排污行为实行按日计罚的处罚等,被称为史上最严环保法。环保法作为环保法律领域的基础性法律,其立法目的、原则、理念以及相关重大制度、重大内容
栏目:环保租赁 时间:2019-05-10 点击:424
2018版《私募基金管理人登记须知》与融资租赁
基金业协会发布《私募基金管理人登记须知》更新版。新版《登记须知》丰富细化为十二项,进一步明确股东真实性、稳定性要求;厘清私募基金管理人登记边界,强化集团类机构主体资格责任;落实内控指引,加强高管及从业人员合规性、专业性要求;引入中止办理流程、新增不予登记情形。
栏目:私募投资 时间:2018-12-09 点击:473
关于融资租赁公司注册资本金结汇问题
融资租赁公司资本金结汇后的人民币资金,实质上是借给需要融资的企业使用,而不是购买商品的交易,因此更容易出现不合规的情况。近年来,融资租赁作为一种创新的融资方式发展迅猛,而售后回租作为一种融资与融物相结
栏目:租赁研究 时间:2017-03-02 点击:451
合规风险和操作风险笔记
合规风险,compliance部门负责。巴塞尔委员会的定义:合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险;操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。操作风险,是从操作环节和操作人员方面去防范
栏目:合规稽核 时间:2016-02-26 点击:1213
《高新认定管理办法》出台后上市公司税收优惠合规性风险增大
2016年1月13日,国务院常务会议决定修订现行的《高新技术企业认定管理办法》,降低高新技术企业门槛。自2016年起,高新技术企业认定、复审等管理将按照修订后的《高新认定管理办法》执行。那么,新的认定管理办法可能有哪些变化?企业应如何应对?
栏目:税务筹划 时间:2016-02-09 点击:137
IPO发审会案例参考
一、企业上市审核要点(一)公司基本情况及历史沿革1、高度关注改制设立过程中资本和股本形成的合规性,设立时涉及集体资产量化给个人;公司历史沿革中涉及国有及集体资产处置必须过程合法、权属合规,或者得到有关部门
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:190
浅谈中外海关自愿披露制度
在口岸通关环节中,由于受到客观条件的限制,海关未必都能够及时、准确地发现每一家进出口企业在从事贸易过程中存在的不合规问题。而在通关结束后,企业自己意识到可能存在海关问题时,又常常因为不知该如何正确处理
栏目:贸易融资 时间:2016-02-09 点击:377
论资产证券化项目中基础资产的选择—兼论资产证券化业务法律尽调要点
资产证券化项目操作要点可分为交易结构设计和基础资产选择。选择合规、合适的基础资产对项目成功发行、实现各方发行目的至关重要。由于各类证券化项目对基础资产的合规性标准尺度不尽相同,证券发行目的也不尽相同,
栏目:ABS技术 时间:2016-02-09 点击:227
贸易链融资中的风险业务讨论
贸易链融资里的一个风险业务-仓单、存货质押、贸易链融资都可能遇到的一个风险业务,但是我想搞明白,1.业务到底是否合法合规?2.不合法合规,各方怎样查证和提前预判?3..到底谁在承担风险很损失:银行?付款公司?第三方物流商?4.到底谁有过错?各位可以讨论一下。
栏目:贸易融资 时间:2016-02-09 点击:100
增值税普通发票可以进项抵扣吗
增值税普通发票可以进项抵扣吗?答:一般的普通发票是不可以抵扣,增值税专用发票可以抵扣,但有一些特殊的普通发票是可以抵扣的:一、符合规定的“公路通行费发票”可以抵扣根据财政部 税务总局《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》(财税〔2016〕86号)文相关规定:增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷
栏目:税务法规 时间:2016-02-09 点击:145
新技能GET 上市公司市值管理武林秘籍精华帖
所谓市值管理,即上市公司基于公司市值信号,综合运用多种科学合规的价值经营方法,达到公司价值创造最大化、价值实现最优化的战略管理行为。市值管理是推动上市公司实体经营与资本运营良性互动的重要手段。市值管理
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:104
电商法律合规报告
互联网+概念的提出,为传统企业的转型打开了新世界的大门,越来越多的企业开始涉猎电商领域。但是,由于的电子商务是在缺乏相关法律规范的背景下发展起来的,随着电子商务纠纷案件的增多,如何促进电子商务健康发展已是当务之急。
栏目:金融法规 时间:2016-02-09 点击:184
机动车厂商、进口商环保合规问题
机动车的污染防治的机动车污染防治,目前主要的法律规定是2015年8月通过并将于2016年1月1日实施的《大气污染防治法》(以下简称新修订的大气污染防治法或大气污染防治法与修订前相比新修订的大气污染防治法在机动车污染防治方面增设了许多新的制度比如排放检验
栏目:环保租赁 时间:2016-02-09 点击:255
上市公司市值管理分析与资本运作方法
一、市值管理及其宗旨所谓市值管理,即上市公司基于公司市值信号,综合运用多种科学合规的价值经营方法,达到公司价值创造最大化、价值实现最优化的战略管理行为。市值管理是推动上市公司实体经营与资本运营良性互动
栏目:投资分析 时间:2016-02-09 点击:73
干货解读:房地产PE基金过桥投资合规操作
2011年被称为房地产私募股权基金“元年”,这一年来,擎着“私募股权投资”大旗的基金管理公司、资产管理公司如雨后春笋般抢滩资本市场,更有雄心勃勃的大地产商也强力跻身此列。“庙堂之上”有褒贬之论不绝于耳,“
栏目:地产观察 时间:2016-02-09 点击:267
夫妻一方以共同财产设立信托的法律风险
柏钦涛(某信托公司法律合规部高级经理)信托投资目前已经成为重要的理财渠道之一,以其风险相对较低、收益相对较高的优势获得了广大高净值投资者的青睐。在信托投资中,投资者将信托财产交予信托公司,信托公司通
栏目:信托观察 时间:2016-02-09 点击:105
IPO项目中的法律谈判(即沟通协商)技巧与实务
IPO是一项综合的合规性事务,而非纯粹的合同行为,其本身并不必然涉及民事主体间权利义务的调整。IPO中的法律谈判往往围绕的是发行人的实际情况与法律、法规规定的IPO条件间的差异进行的。本文拟通过对IPO中常见的重
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:133
IPO项目中的法律谈判(即沟通协商)技巧与实务
作者:孔雨泉 北京国枫律师事务所IPO是一项综合的合规性事务,而非纯粹的合同行为,其本身并不必然涉及民事主体间权利义务的调整。IPO中的法律谈判往往围绕的是发行人的实际情况与法律、法规规定的IPO条件间的差异
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:89
IPO项目中的法律谈判(即沟通协商)技巧与实务
作者:孔雨泉 北京国枫律师事务所IPO是一项综合的合规性事务,而非纯粹的合同行为,其本身并不必然涉及民事主体间权利义务的调整。IPO中的法律谈判往往围绕的是发行人的实际情况与法律、法规规定的IPO条件间的差异
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:113
合规、修补、经营三类不同的股权激励
股权激励就像是一阵旋风,在的民营企业里掀起不小的波澜,天天忙于经营的企业家大多数都不知道该何去何从,做还是不做?什么时候做?都有哪些潜在的风险和问题?优势和劣势?依据多年的的股权激励方案实际操作和
栏目:企业法律 时间:2016-02-09 点击:110
囿于法律,信托“互联网+”难
记得去年一次公益讲座后,某商学院毕业生找我聊天,他非常想把信托产品打散成小份额,卖给普通投资人。飒姐只说了一句,兄弟,已然有人被定性违规了,请慎重。2014年4月,银监会将XX网站100元买信托业务界定为违规;2014年底某平台推出千元团购信托业务因被合作方否认而紧急下线,给想动信托这块奶酪的众多企业一个警示,必须做金融产品架构设计,否则合法合规性很难保证。缘起:法律桎梏现行法律对信托受益权转让有限制,具体法律渊源为
栏目:信托观察 时间:2016-02-09 点击:127
新一轮税改形势下的企业税务架构再造
正在推进的新一轮税制增加了企业的税收成本,也带来了一定的税法合规风险。与此同时,由于产业转移战略以及西部大开发战略的实施,也为企业提供了一定的税收优惠政策,给企业实施境内税务架构安排提
栏目:税务筹划 时间:2016-02-09 点击:93
如何在美国应对税务争议
美国公民纳税意识和税收执法刚性强,企业在美国经营期间要特别注意税务合规管理;其次,相较于,美国更重程序合法性,企业在美国应对税务争议过程中,要尤其注意符合程序法的要求;最后,由于美国税务争议解决机制的复杂性,建议企业在美国遇到税务争议时咨询专业律师的意见。赵琳律师在演讲中介绍了美国税务争议预防和争议解决程序,针对中美两国在税务争议解决程序方面的差异对企业在税务争议预防和解决过程中可能遇到的重点问题进行了提示。
栏目:税务筹划 时间:2016-02-09 点击:154
证监会取消和调整一批备案类事项(附155项清单)
近年来,除行政审批事项外,出于日常监管工作需要,证监会陆续设置了一些备案类事项,具体形式包括备案、报告、资料数据及表格报送等。这些监管事项丰富了监管手段,对监督市场主体合法合规经营、保障市场平稳
栏目:数据应用 时间:2016-02-09 点击:67
关于“东家”的一些思考
3月31日,我前往现场观摩了京东金融的产品发布会,首发的三个项目已经运行了2天,初步可以看出一些端倪来。在专栏中我们对京东的股权众筹平台这个产品以及京东对于金融产业的战略布局做一些评论。第一,合规性问题京
栏目:金融科技 时间:2016-02-09 点击:125
互联网金融平台分拆转让债权面临哪些问题?
近来在互联网金融的热潮下,相关法律研究也很火热。但这些研究多是围绕“四条红线”[1]进行阐述,解决的主要是合规性问题,鲜有研究探讨互联网金融交易本身,对交易层面问题进行深入分析。我们近来接触了几个债权
栏目:金融科技 时间:2016-02-09 点击:68
欧洲VAT知识-别再说你不懂税务合规
欧洲增值税是如何运作的?如果你曾经去过欧盟或向欧盟销售过产品,那么你就会听说有一种称为VAT(增值税)的税种。它是电商的重要组成部分,但并未得到应有的广泛理解。本文将为你提供增值税入门所需的详细信息。
栏目:国际税务 时间:2016-02-09 点击:137
干货:如何做计划预算(上)
在讲预算之前,先来说说别的。最近看了一本KPMG出的书Beingthe Best。很有启发,讲的是在当今新的时代,CFO的角色转换。CFO以前的工作可能是以成本费用控制、财务报告和合规性申报为主。而现在的CFO越来越把工作的重
栏目:财报分析 时间:2016-02-09 点击:127
并购交易所涉境内主要合规审批流程及股权质押主要法律程序
一、国有企业并购交易审批流程、审批部门和相关文件 1二、上市公司并购交易审批流程、审批部门及相关文件 2(一)上市公司重大资产并购的审批 2(二)上市公司一般并购的审批程序 31、要约收购审批程序 32、协议收购
栏目:金融法规 时间:2016-02-09 点击:191
大数据怎样促进绿色资产开发
鼓励能源企业建设面向风电、光伏等能源大数据运营平台,提供专业化服务。探索建立基于能源大数据技术,精确需求导向的能源规划新模式,推动多能协同的综合规划模式。如果这些都能实现,那么对于我们光伏项目,风电项目的开发,将会是极大的帮助。未来的城市里,至少要有这几个要素,分布式光伏将要全覆盖,就是适合装的地方
栏目:数据应用 时间:2016-02-09 点击:89
强化对跨国企业合规监管
近年来,几家大型的国际制药企业因被认为违反《反不正当竞争法》,尤其是因商业贿赂问题在受到处罚的事件,标志着在反商业贿赂领域日益加强执法力度的政策趋势。该等趋势在医疗市场尤为明显。工商行
栏目:医疗观察 时间:2016-02-09 点击:119
信托基础知识汇编
什么情形下信托无效?答:有下列情形之一的信托无效:(1)信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益;(2)信托财产不能确定;(3)委托人以非法财产或者本法规定不得设立信托的财产设立信托;(4)专以诉讼或者讨债为目的设立信托;(5)受益人或者受益人范围不能确定;(6)法律、行政法规规定的其他情形。什么是公益信托?答:公益信托是指为了某种公共利益目的而设立的信托。公益信托中的受益人是社会公众中符合规定条件的人,而不是委托人特别指定的人。什么是私益信托?答:私益信托是指为某一个或某些特定个人的利益而设定的信
栏目:信托观察 时间:2016-02-09 点击:120
“名股实债”的会计和税务处理规则探析
2013年7月底,税务总局下发了《关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》(税务总局公告2013年第41号,或“41号公告”),首次对符合规定条件的“名股实债”业务的税务处理问题做出了规定。自41号公
栏目:租赁会计 时间:2016-02-09 点击:92
小额信贷评级体系建设研讨汇总
目前,国际上针对小额信贷行业评级体系有很多成熟的经验和做法值得我们去借鉴,吸取国际先进经验对推动小额信贷行业理性发展和良性竞争,引导和鼓励小额贷款公司依法经营、合规运作,促进小额贷款公司树立社会责
栏目:融资经验 时间:2016-02-09 点击:99
公司分立后挂牌之典型案例(830810)
一、根据《反馈意见》重点问题第1条的要求,本律师对 2013 年 12 月羚光股份分立(以下简称“本次分立”)相关事项的合法合规性,及本次分立事项是否影响羚光股份符合《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准
栏目:企业法律 时间:2016-02-09 点击:353
房地产PE基金过桥投资案例、区别、合规操作
私募股权投资基金是指以私募方式向特定对象筹集资金,并主要投资于企业股权或准股权类权益的集合投资形式。目前的房地产私募股权投资基金并未完全建立起与股权投资模式相符的投资结构,与国外成熟的地产基金相比
栏目:地产观察 时间:2016-02-09 点击:375
您必须了解的前海 - 综合规划、优惠政策
栏目:融资经验 时间:2016-02-09 点击:82
一图了解因不合规退市在美上市公司
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:73
尽职调查实用网站汇总
尽职调查是信托公司开展业务的关键环节。作为合规部人员,笔者在项目审核时,除实地尽调、审阅业务部门提供的各种书面资料外,还总结出了一些对尽调信息起到辅助核实作用的网站。这些网站有以下特征:无需查询费用、
栏目:信托观察 时间:2016-02-09 点击:94
一图了解内控合规核心要求
栏目:内控管理 时间:2016-02-09 点击:89
一图了解保险资金运用合规性要求
新险资运用办法是在对现有制度进行系统梳理的基础上,经过监管机构和业界多轮讨论、研究、公开征求社会意见,最终成稿发布,并将于2018年4月1日起施行。保险资金新规下保险资金构成: 资本金 公积金 未分配利润 各项准备金 其他资金根据保监会网站公布的统计数据,2017年1月至11月,保险公司保险资金运用余额147019.88亿元,较年初增长10.08%。新险资运用办法里,保险资金的构成没有变化,由保险集团(控股)公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金和其他资金组成。细化拆分保险
栏目:保险理赔 时间:2016-02-09 点击:147
房地产PE基金过桥投资合规操作
2011年被称为房地产私募股权基金“元年”,这一年来,擎着“私募股权投资”大旗的基金管理公司、资产管理公司如雨后春笋般抢滩资本市场,更有雄心勃勃的大地产商也强力跻身此列。“庙堂之上”有褒贬之论不绝于耳,“
栏目:地产观察 时间:2016-02-09 点击:199
金融并购尽职调查流程
尽职调查又称谨慎性调查(Due Diligence),简称 DD,是指拟在我行进行并购融资的并购主体与目标企业签署并购协议(达成并购合作意向)后,经并购主体申请,对并购主体及目标企业的基本情况、历史沿革、交易背景、交易方案、交易的合法合规性、并购标的价值评估、并购完成后的市场风险、管理风险、技术风险和资金风险,并购的还款来源及抵押担保措施等做一个全面深入的审核。
栏目:尽职调查 时间:2016-02-09 点击:182
新规后地方融资平台应关注的六个问题
2012 年底,有关部委连续发布了《关于加强土地储备与融资管理的通知》(国土资发[2012]162 号)和《关于制止地方违法违规融资行为的通知》(财预[2012]463 号),进一步明确了有关政策和具体要求,有利于规范地方融资行为,促进地方融资平台合规经营及银行贷款风险防控。
栏目:外汇业务 时间:2016-02-09 点击:547
IPO合规之其他处罚情形
一、永太科技:土地违规处罚2005年、2006年公司处于快速发展期,生产规模增长较快,新增生产设备较多,由于工作中的疏漏导致发生了多起环保、安全事故,事故发生后公司管理层非常重视,进行了认真的整改,通过了相关
栏目:股票市场 时间:2016-02-09 点击:942
大资管时代视角下
导读:在大资管时代的背景下,接触私募基金的企业和个人越来越多,本文从私募基金和非法集资这两个方面为大家做解读,让从事私募基金的机构和个人知道如何规避法律风险,依法保证私募活动合法合规
栏目:私募投资 时间:2016-02-08 点击:171
十亿市值靠业务,百亿市值靠并购,千亿市值靠技术创新加并购
市值管理是指上市公司基于公司市值信号,综合运用多种科学、合规的价值经营方式和手段,以达到公司价值创造最大化、价值实现最优化的一种战略管理行为。
栏目:并购重组 时间:2016-02-08 点击:213
关于公司注册资本的问题
注册资本可以说是所有创业者在准备创业时要遇到的第一个与自己专业无关的晦涩名词也是第一个要与新公司合规化发生关联的事项看似是一个小小的数字其中学问其实不少
栏目:企业法律 时间:2015-11-15 点击:158
10种常见的无形资产作假手法
无形资产所有权和使用权处理不当无形资产的所有权是企业在法律规定范围内对无形资产所享有的占有使用、收益、处置的权力。无形资产的使用权是按照企业无形资产的用途和性能加以利用,以满足生产经营的需要。将只有使用权的无形资产作为有所有权的无形资产下帐,从而增大无形资产摊销,减少利润,进而减少所得税的上缴无形资产增加不真实,不合规企业增加的
栏目:租赁会计 时间:2015-07-16 点击:177
一文解读信托是怎样运作的
信托公司的运作方式是怎么样的?投资项目与信托公司又有什么样的关系?本文从三个方面分析,首先谈信托公司是如何运作的,其次再谈信托是怎么运作的,最后作者对常见的关于信托的误解进行了拨乱反正。信托公司是如何运作的:信托公司属于金融机构,严格意义上与其他金融机构的运行并无不同,纵向可以分为后台运营支持、中台风控合规产品研发、前台业务部门,横向业务范围可以分
栏目:信托观察 时间:2015-01-13 点击:290
契约制PE运营模式深度分析
PE的组织形式主要是公司制、合伙制,还有少量通过信托公司设立的信托制PE。2014年8月21日,证监会面向社会,放开了契约制PE的设立。但由于此前鲜有此类PE存在,实务界对其法律规范体系、运营模式的认识尚不十分清晰。本文对此作深度分析,望对同行实务者有所帮助。一、契约制PE合法、合规分析及其法律规范体系(一)、《证券投资基金法》项下的证券投资基金主要为
栏目:私募投资 时间:2015-01-11 点击:280
风险管理的合规管理与合规风险状况
本文为银行风险管理部合规风险评估报告,融资租赁公司可以借鉴。根据总行合规部门要求,现将风险管理部合规风险以及采取的措施报告如下:一、 信贷人员风险管理意识淡薄以及采取的措施。部分支行信贷发放未严格执行信贷发放操作程序,贷款发放把关不严。使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识,甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报
栏目:合规稽核 时间:2015-01-07 点击:1132
合规操作:我脑海中的防火墙
《易》曰:君子慎始,差若毫厘,缪以千里。细微的失误,最终导致巨大的差错。我们不要等错误酿成,再说空余恨,因为很多损失是无法弥补的。不管多么微小的一个错误,都会像蝴蝶效应一样,带动整个系统的长期的巨大的连锁反应,最终导致无法挽回的局面。如何才能够合规操作,我认为可以从以下几方面落实:一、思想上要高度重视不管对业务多么熟悉,在操作中都不能
栏目:合规稽核 时间:2015-01-07 点击:360
金融业支持船舶工业转型升级的指导意见
近日,有消息称,《金融业支持船舶工业转型升级的指导意见》目前已经上报至国务院相关部门,而近期工信部公布的白名单船企将有望获金融业支持。消息人士称,《意见》由人民银行出具,随后征求各部委意见,完善之后,已经递交至国务院法制办。该意见的主要思想就是重点支持船舶工业。《意见》主要包括六个方面:对符合规范的标准船舶企业加大扶持力度、支持卖方信贷、拓
栏目:船舶租赁 时间:2014-11-28 点击:475
融资租赁资本金结汇问题实例分析
融资租赁公司资本金结汇后的人民币资金,实质上是借给需要融资的企业使用,而不是购买商品的交易,因此更容易出现不合规的情况。近年来,融资租赁作为一种创新的融资方式发展迅猛,而售后回租作为一种融资与融物相结合的融资方式,凭借其能够有效盘活企业存量资产、解决流动资金短缺的优势得到了发展。从外汇管理的角度来看,外商投资租赁公司基本只涉及资本项下的外汇业务办理
栏目:外汇业务 时间:2014-11-25 点击:441