银监会令2010年第1号-流动资金贷款管理暂行办法

更新于:2016-01-17  星期日已有 人阅读 信源:租赁视界作者:银监会字数统计:4810字
关键词流动资金,贷款管理

中国银行业监督管理委员会令2010年第1号《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过,现予公布,并自发布之日起施行。二○一○年二月十二日1dD租赁视界

流动资金贷款管理暂行办法

第一章  总则

第一条 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为,加强流动资金贷款审慎经营管理,促进流动资金贷款业务健康发展,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规,制定本办法。1dD租赁视界

第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人)经营流动资金贷款业务,应遵守本办法。1dD租赁视界

第三条 本办法所称流动资金贷款,是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。1dD租赁视界

第四条 贷款人开展流动资金贷款业务,应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。1dD租赁视界

第五条 贷款人应完善内部控制机制,实行贷款全流程管理,全面了解客户信息,建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制,将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制。1dD租赁视界

第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点,合理设定流动资金贷款的业务品种和期限,以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制。1dD租赁视界

第七条 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。1dD租赁视界

第八条 贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等,合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标,不得恶性竞争和突击放贷。1dD租赁视界

第九条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资,不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用,贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。1dD租赁视界

第十条 中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。1dD租赁视界

第十一 条流动资金贷款申请应具备以下条件:1dD租赁视界

(一)借款人依法设立;1dD租赁视界

(二)借款用途明确、合法;1dD租赁视界

(三)借款人生产经营合法、合规;1dD租赁视界

(四)借款人具有持续经营能力,有合法的还款来源;1dD租赁视界

(五)借款人信用状况良好,无重大不良信用记录;1dD租赁视界

(六)贷款人要求的其他条件。1dD租赁视界

第十二条 贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求,并要求借款人恪守诚实守信原则,承诺所提供材料真实、完整、有效。1dD租赁视界

第十三条 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查,形成书面报告,并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容:1dD租赁视界

(一)借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况;1dD租赁视界

(二)借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况;1dD租赁视界

(三)借款人所在行业状况;1dD租赁视界

(四)借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况;1dD租赁视界

(五)借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况;1dD租赁视界

(六)借款人关联方及关联交易等情况;1dD租赁视界

(七)贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况;1dD租赁视界

(八)还款来源情况,包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等;1dD租赁视界

(九)对有担保的流动资金贷款,还需调查抵(质)押物的权属、价值和变现难易程度,或保证人的保证资格和能力等情况。1dD租赁视界

第二章  流动资金贷款需求的测算方法

《流贷办法》明确了流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。1dD租赁视界

(一)估算借款人营运资金量

在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:1dD租赁视界

营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数1dD租赁视界

其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)1dD租赁视界

周转天数=360/周转次数1dD租赁视界

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额1dD租赁视界

预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额1dD租赁视界

存货周转次数=销售成本/平均存货余额1dD租赁视界

预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额1dD租赁视界

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额1dD租赁视界

(二)估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度。1dD租赁视界

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。1dD租赁视界

第三章  风险评价与审批

第十四条 贷款人应建立完善的风险评价机制,落实具体的责任部门和岗位,全面审查流动资金贷款的风险因素。1dD租赁视界

第十五条 贷款人应建立和完善内部评级制度,采用科学合理的评级和授信方法,评定客户信用等级,建立客户资信记录。1dD租赁视界

第十六条 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求(测算方法参考附件),综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素,合理确定贷款结构,包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。1dD租赁视界

第十七条 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则,建立规范的流动资金贷款评审制度和流程,确保风险评价和信贷审批的独立性。贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款,不得越权审批。1dD租赁视界

第四章  合同签订

第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议,需担保的应同时签订担保合同。1dD租赁视界

第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。1dD租赁视界

第二十条前条所指支付条款,包括但不限于以下内容:1dD租赁视界

(一)贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准;1dD租赁视界

(二)支付方式变更及触发变更条件;1dD租赁视界

(三)贷款资金支付的限制、禁止行为;1dD租赁视界

(四)借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。1dD租赁视界

第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项:1dD租赁视界

(一)向贷款人提供真实、完整、有效的材料;1dD租赁视界

(二)配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查;1dD租赁视界

(三)进行对外投资、实质性增加债务融资,以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意;1dD租赁视界

(四)贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款;1dD租赁视界

(五)发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。1dD租赁视界

第二十二条贷款人应与借款人在借款合同中约定,出现以下情形之一时,借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施:1dD租赁视界

(一)未按约定用途使用贷款的;1dD租赁视界

(二)未按约定方式进行贷款资金支付的;1dD租赁视界

(三)未遵守承诺事项的;1dD租赁视界

(四)突破约定财务指标的;1dD租赁视界

(五)发生重大交叉违约事件的;1dD租赁视界

(六)违反借款合同约定的其他情形的。1dD租赁视界

第五章  发放和支付

第二十三条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。1dD租赁视界

第二十四条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件,并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制,监督贷款资金按约定用途使用。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。1dD租赁视界

第二十五条 贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种,合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。1dD租赁视界

第二十六条具有以下情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式:1dD租赁视界

(一)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般;1dD租赁视界

(二)支付对象明确且单笔支付金额较大;1dD租赁视界

(三)贷款人认定的其他情形。1dD租赁视界

第二十七条 采用贷款人受托支付的,贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后,贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。1dD租赁视界

第二十八条 用借款人自主支付的,贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况,并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。1dD租赁视界

第二十九条 贷款支付过程中,借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。1dD租赁视界

第六章  贷后管理

第三十条    贷款人应加强贷款资金发放后的管理,针对借款人所属行业及经营特点,通过定期与不定期现场检查与非现场监测,分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况,掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。1dD租赁视界

第三十一条 贷款人应通过借款合同的约定,要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等,与借款人协商签订账户管理协议,明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况,加强对资金回笼账户的监控。1dD租赁视界

第三十二条 贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号,根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。1dD租赁视界

第三十三条 贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度,作为与借款人后续合作的依据,必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。1dD租赁视界

第三十四条 贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定,参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动,维护贷款人债权。1dD租赁视界

第三十五条 流动资金贷款需要展期的,贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要,决定是否展期,并合理确定贷款展期期限,加强对展期贷款的后续管理。1dD租赁视界

第三十六条 流动资金贷款形成不良的,贷款人应对其进行专门管理,及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的,贷款人可与其协商重组。1dD租赁视界

第三十七条 对确实无法收回的不良贷款,贷款人按照相关规定对贷款进行核销后,应继续向债务人追索或进行市场化处置。1dD租赁视界

第七章  法律责任

第三十八条 贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的,中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的,中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施:1dD租赁视界

(一)流动资金贷款业务流程有缺陷的;1dD租赁视界

(二)未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的;1dD租赁视界

(三)贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的;1dD租赁视界

(四)对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现,或虽发现但未及时采取有效措施的。1dD租赁视界

第三十九条 贷款人有下列情形之一的,中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外,还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处罚:1dD租赁视界

(一)以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的;1dD租赁视界

(二)未按本办法规定签订借款合同的;1dD租赁视界

(三)与借款人串通违规发放贷款的;1dD租赁视界

(四)放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的;1dD租赁视界

(五)超越或变相超越权限审批贷款的;1dD租赁视界

(六)未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的;1dD租赁视界

(七)严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。1dD租赁视界

第八章  附则

第四十条    贷款人应依据本办法制定流动资金贷款管理实施细则及操作规程。1dD租赁视界

第四十一条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。1dD租赁视界

第四十二条 本办法自发布之日起施行。1dD租赁视界

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