银行应当大力扶持厂商租赁的发展创造设备贷款新模式

2017-06-07 10:55:16 已有 人阅读 信息源:租赁视界出品方:屈延凯
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设备制造和流通是支持企业和整个国民经济发展的重要因素,也是银行信贷资金配置和社会投资的主要投向。国外的成功经验证明融资租赁业是服务设备制造,促进设备流通的重要渠道。目前国内的设备流通中遇到了银行放贷难,银行资金投向集中在“垄断、大型、国有”企业,中小企业普遍存在借款难的问题。lTo租赁视界

国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》明确提出,要鼓励金融机构积极开展融资租赁业务。金融机构,特别是银行,有稳定的资金来源,有雄厚的资金实力,可以开展各种类型的贷款业务,为什么会出现放贷难,还要积极鼓励开展融资租赁业务呢?lTo租赁视界

一、从银行的四根软肋说起

银行信贷业务追求安全性、流动性、收益性,这是一个最基本、最核心的管理目标。为了实现这个目标,银行长期来采取以企业业绩和信用记录为基础,以企业负债比例为核心,以信用担保或设备抵押为风险控制保障的传统的设备贷款模式。多年来的业务实践证明,由于银行目前自身存在的四根软肋,这种传统的设备贷款模式很难达到这三个目标。lTo租赁视界

(一)利率不能成为风险定价的工具,缺乏处置设备的专业能力,传统的信用保障措施不能有效控制风险。lTo租赁视界

对不同期限、不同客户、不同项目实行的不同的贷款利率,是银行获取存款资金运用收益的主要方式,更是对贷款项目进行风险定价的工具。2004年人民银行放开了贷款利率的上限限制,这是银行业市场化改革的重要标志。但由于银行资金配置手段单一,加之市场竞争的效应,对优质客户,银行不可能通过提高利率来获取更高的收益,对中小企业,出于对风险的控制,企业很难通过银行的评审标准,即使提高利率,银行也不敢投放。lTo租赁视界
利率不能发挥风险定价的功能,银行只能依赖于对企业业绩和信用记录的评估,银行信贷资金必然大量集中于垄断行业、大型国企和重点项目。大量中小企业、新办企业、民营企业的设备贷款得不到银行的支持,不利于整个国民经济的协调可持续发展。lTo租赁视界
传统的设备信贷业务除了加强贷前的评审外,要求借款人提供银行认可的第三方信用担保,或借款人提供设备和其它资产抵押成为银行控制风险的主要措施。但在业务实践中,不论是项目技改贷款,还是项目融资,企业挪用信贷资金、或虚报设备投资额套取信贷资金的情况时有发生。银行信贷债权的单纯的信用担保也往往会陷入企业之间互报的关联担保的陷阱。一般缺乏履约实力的担保公司,要么成为优质客户贷款的程序服务,要么成为大股东的圈钱的担保平台,并不能真正成为银行信贷业务的防火墙。lTo租赁视界
银行采取设备抵押担保投放贷款的做法,实践效果也并不理想。一旦企业不能按期偿还到期贷款,银行由于没有对设备的专业处置能力,对抵押设备的处置手段单一,。只能通过法律诉讼的程序,采取破产拍卖变现抵押资产的途径收回逾期贷款,期限长,手续繁杂。抵押担保又是一种有限优先受偿的权益,在支付欠税、职工工资和相关费用之后,实际变现率极低。lTo租赁视界
惨痛的教训迫使银行更多采用相对变现比较容易,变现率较高的房地产抵押作为风险控制手段。但令人遗憾的是,并不是所有企业都有银行看中的,可以用来抵押的房地产,特别是从事国内外建筑施工、加工进口贸易、设备进出口贸易、投资机构、专业的设备租赁公司、新办和中小企业,很难达到银行的抵押担保的要求。业借款难、银行放贷难,银行被企业戏称为“大当铺”,自然不可避免。没有好的风险控制手段,收益性也无从谈起。lTo租赁视界

(二)缺乏专业化的资金批发配置窗口,直接面对最终用户,信贷资产结构不合理,钱到地头死,信贷资产流动性差。lTo租赁视界

银行现行的评审制度,都是对借款人的审查。在我国融资租赁业尚不发达的情况下,设备贷款往往多是直接面对设备的最终用户。这种直接面对分散的最终用户的设备贷款方式,必然导致每一笔设备贷款都是中期贷款。lTo租赁视界
银行为了改变信贷结构中长期设备信贷债权过多的状况,往往只发放一年期的贷款,要求企业到期后,还旧借新,以掩盖资产结构不合理的状况。实际上企业不可能在一年内有足够效益偿还全部贷款,在到期前几个月,还得占压销售收入并到处筹措还贷资金,造成企业资金的利用率大大降低。如遇宏观调控或银行出于对内部考核比例的要求,到期不贷或不能及时办理新的贷款,势必造成企业的资金链发生断裂,给企业的正常经营和生存带来严重威胁。lTo租赁视界
在传统的设备信贷业务中,银行僵硬的还贷方式和企业对购置设备的死板的折旧政策,使企业对损耗较大更新较快的设备,在效益好的时候,不能通过加速折旧的方法实现税前多还贷。还贷后期,由于企业设备维修成本加大,企业效益可能下降,还贷能力受到严重影响,危及银行的信贷资产的安全。对实际使用年限长于法定折旧年限的设备,企业由于在还贷期内有较高的折旧负担,会出现税后亏损,不利于企业稳定发展。lTo租赁视界
银行针对最终用户的设备贷款形成后,由于没有资产证券化的退出机制,信贷资产流动性差。人民银行开始实行信贷资产证券化的试点,无疑是银行向市场化发展的重大举措。但由于资产证券化的法律法规尚未出台,还不是一个可以普遍实行的金融产品。目前法规下,只有信贷资产信托计划和租赁资产信托计划可以成为信贷资产转化为社会投资的退出渠道,但现行的信托计划发行规则又很难适应信贷资产的希望发行的规模。lTo租赁视界
厂商尽管具有对设备专业处置的能力,但大量从事分期付款销售业务势必造成企业的销售占款增加,厂商如果只是满足于利用银行贷款开展分期付款,扩大销售,不仅会给制造企业造成沉重的债务负担,影响企业的研发制造能力的资金投入。分期付款销售还会给企业的税务处理带来困难。分期付款销售,要根据销售额缴纳增值税,但是一旦应收账款不能回收,已缴纳的增值税是无法退回的。厂商大量应收货款的沉淀,会危及银行信贷资产的安全。lTo租赁视界

(三)“麻杆打狼,两头怕”。银行迫切希望拉动社会投资改变设备投资过分信贷化的局面,但又因缺乏主动负债的金融产品,担心存款流失,危及银行的正常经营。lTo租赁视界

由于我国市场化融资的体系尚在逐步建立和完善之中,企业的设备融资理念还主要停留在信贷融资和股权融资。设备厂商的经营理念也主要停留在直接对最终用户销售的简单营销,缺乏专业化的设备投资和管理机构。设备投资过分信贷化是银行资产结构不合理的重要原因。银行经营陷入吸储—放贷—出现坏账或流动性不匹配—扩大吸储增加资金来源—扩大贷款规模降低坏账比例,不得不追求存款规模和贷款经营规模的恶性循环。lTo租赁视界
面对现状,银行希望拉动社会投资从事设备的投资,社会资金也希望有更多的投资渠道获取比在银行存款更高的收益。但银行的存款70%以上为个人的活期存款,银行又担心社会投资的无序发展会导致存款流失,影响银行的正常经营,银行对拉动社会投资的态度处于十分尴尬的境地。lTo租赁视界
今年人民银行推出银行可以主动负债,发行短期次级债券。这一举措无疑可以大大改变银行对拉动社会投资的尴尬处境。但设备投资多为长期贷款,要从根本上改变银行存贷长短期限匹配的问题,必需有相应的长期资金来源,如银行可以发行一定数量的长期债券或与具有长期稳定资金来源的专业的投资机构建立合作关系。lTo租赁视界

(四)经营手段单一,金融创新滞后、内部评审和风险控制理念无法适应不同行业、不同经营方式的企业的融资需求。lTo租赁视界

我国金融业实行分业经营,分业监管。银行不得投资金融租赁公司或信托公司。银行对存款资金的运用只有贷款一个手段。银行并不能真正从客户的实际需求提供全方位的融资服务。我国专业的投资机构,如融资租赁公司、信托公司、产业投资基金等机构发育的尚不成熟,企业对融资租赁、资产信托、等结构性资产融资的产品认知程度还比较低,设备贷款依赖银行贷款自然成为首选。lTo租赁视界
目前银行以借款人为审查重点,以借款人的业绩、资信记录为基础、以负债比例为核心、以鸡蛋不能放在一个篮子里,资产安全第一的为目标的贷款评审制度和资产抵押、信用担保制度,更多情况下,只适合产品生产型企业的流动资金和设备直接购买所需贷款的审查。lTo租赁视界
新建企业、中小企业,没有以往的业绩和银行认可的信用记录来支持通过银行的审查。lTo租赁视界
还有诸如供水供电供气连锁销售有线传媒等服务运营企业、劳务加工服务企业、贸易物流企业、建筑施工企业、租赁服务企业等等,这些企业更容易接受“所有并不重要,使用创造价值”的经营理念,经营场所和经营设备和很多都是租赁的。这些企业往往没有足够可以抵押的房产和设备,要依靠为客户提供服务收取的未来现金流作为还款保证,尽管有时候可以给银行带来可观的存款效应,也难于取得银行的贷款支持。lTo租赁视界
对大量设备制造商销售环节的金融服务,采取买方或买方信贷,都会受银行对企业负债比例审核的限制,二手设备市场发育不完善,银行没有对设备的专业处置能力,使得设备抵押优先受偿权在控制贷款风险中作用大打折扣。lTo租赁视界
银行目前单一的资金配置手段和经营平台不可能把“帮助客户投资理财”“为客户提供全面金融服务”的口号落到实处。相反,是让企业去适应银行的评审标准,帮助银行理财。在这种削足适履、对号放贷的柜台交易,捆住了银行员工深入企业经营实践,积极开展服务创新和产品创新的手脚,项目评估和风险控制的水平得不到提高。企业为附和银行的评审标准,编报假报表的情况也屡屡发生。lTo租赁视界

二、克服银行软肋,银组合作破解贷款难题

银行的四根软肋,是目前企业设备融资、设备流通贷款难的自身原因。信用环境体系不完善则是银行放贷难的客观原因。但不给中小企业贷款,就不会有中小企业的信息积累,服务中小企业的信用体系又如何能建立起来呢?lTo租赁视界

入世以来,国外银行利用其比较成熟的信用和风险控制管理体系,并采取分兵突进的策略实际上在国内搭建了金融混业的平台,利用自己雄厚的资金实力开始争夺优质客户资源。面对外资银行业的竞争和挑战,不能允许国内银行死守单一的放贷方式,坐等信用环境的改善。lTo租赁视界

银行必须在目前分业经营和分业监管的体制下,加强银行业与信托、资本市场、融资租赁公司和各种专业投资机构的合作,实现银行的资金优势与信托和融资租赁公司的平台优势、厂商和专业投资机构的专业优势、资本市场的债权退出优势的互补,改变目前银行设备流通和贷款中出现的融资难、放贷难的尴尬、不和谐的局面。银行与融资租赁公司合作,大力扶持融资租赁业的发展是一个深化银行改革,改变设备信贷资金投放机制的重要措施。lTo租赁视界

国务院今年颁布的“关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见”规定,明确要求银行和各金融机构要“鼓励金融服务创新。改进对非公有制企业的资信评估制度,对符合条件的企业发放信用贷款。”“鼓励金融机构开办融资租赁、公司理财和账户托管等业务。”“鼓励非公有制经济以股权融资、项目融资等方式筹集资金。”提出了解决融资难要靠金融创新的改革思路。lTo租赁视界

20多年来传统的单一信贷模式,借鉴国外银行直接开展融资租赁业务,或投资控股金融租赁公司以融资租赁的方式合理配置信贷资源的成功经验,积极探索在目前因金融分业经营的管理体制下,与各类融资租赁公司进行业务合作,开创了设备贷款的新模式。lTo租赁视界

一些银行与租赁公司合作开展了以审查航空公司偿债能力为重点,以融资租赁公司为借款平台的飞机、船舶的项目融资租赁、以及投资人的资金与银行资金合作的委托杠杆经营租赁业务;lTo租赁视界

还有一些银行先后推出了租赁债权质押或转让融资,租赁债权保理等信贷产品,支持了电讯、医疗等行业的设备租赁业务的快速发展,满足了这些行业中银行高端客户希望利用租赁机制投资理财的租赁需求;lTo租赁视界

对一些经营规模比较大,在某些行业形成了一定数量的客户群体,具备对设备进行处置的专业能力,内部有良好的风险评估和风险控制机制,的确有综合偿债能力的租赁公司,有的银行给租赁公司一个独立运用的综合信贷授信额度,使租赁公司有了一个相对稳定的资金来源,大大提高了业务效率。融资租赁公司成为银行资金批发配置的渠道,银行资金通过租赁公司满足了中小企业的资金需求,有力的支持了中小企业,特别是印刷和建筑施工企业的发展;lTo租赁视界

还有的银行积极配合租赁公司通过信托公司发行租赁财产信托计划,拉动社会投资,加快租赁公司的资产变现和流转,缩短租赁公司在银行的贷款期限,对银行信贷、租赁资产的证券化做了成功的有益尝试;lTo租赁视界

还有的银行通过租赁公司开展了租赁出口业务,支持了我国机电产品的海外销售和我国企业的海外投资业务的开展。各种银租合作、银租信合作、银租投合作的新的金融组合产品和成功的案例已经充分展现了在目前金融分业体制下,银租合作积极开展融资租赁业务的广阔前景。lTo租赁视界

令人遗憾的是,这些银租合作的成功案例,没能成为银行普遍提供的金融产品。lTo租赁视界

目前现有的金融租赁公司和一些内资及一些股权重组后,重新开业以来投资的外商融资租赁公司,有的法人治理结构不完善,内部控制不严;有的股权结构的缺陷,缺乏雄厚的资金实力的产业背景和控制租赁风险的专业能力;甚至有的公司出现了大股东或关联公司利用融资租赁公司的担保额度为股东大肆圈钱,或利用银行贷款作了一些不属正常融资租赁业务的关联交易,危及了银行信贷资金的安全,给融资租赁公司的健康发展带来了负面影响。很多银行担心租赁贷款资金被挪用,减少甚至暂停了对融资租赁公司的贷款。lTo租赁视界

很多金融租赁公司和商务部批准的外商投资的融资租赁公司和从事融资租赁业务试点的内资融资租赁公司,由于没有稳定的资金来源和向银行再融资的能力,融资租赁业务开展遇到资金瓶颈,甚至陷于停顿。在融资租赁公司尚不具备稳定的资金来源,无法取得自主使用的银行信贷资金,难于独立承担融资租赁项目风险的客观情况下,为了解除银行对融资租赁公司资金挪用和风险控制能力的担心,融资租赁公司应该积极利用公司的融资租赁的经营资质与银行合作,树立为服务银行高端客户提供融资租赁服务的业务拓展思路。银行也可以针对不同类型的融资租赁公司采取不同的银租合作模式:lTo租赁视界

(一)对有产业背景实力的融资租赁公司,银行可以给融资租赁公司授信额度,审慎发放租赁公司自主使用租赁项目贷款。lTo租赁视界

对有实力雄厚的股东背景的信用担保支持,或有对租赁设备专业处置能力的股东的支持,或融资租赁公司形成了一定的行业定位和客户群体,有可靠的信用担保或有实力的设备厂商获第三方的设备回购协议的支持,银行可以随融资租赁公司业务发展的具体情况,授予并提高贷款的授信额度,发放由融资租赁公司自主使用的融资租赁项目贷款。lTo租赁视界

(二)对实力欠缺的融资租赁公司,银行应控制项目评审和决策权,主动借用融资租赁公司的经营范围,积极开展融资租赁业务。lTo租赁视界

对不具备直接承担偿债能力或经营状况不好的融资租赁企业,银组合作开展融资租赁业务模式具体做法是:lTo租赁视界

以银行的资金优势和高端客户为主导,以融资租赁公司的经营范围为银行信贷资金配置和运用的平台,以银行高端客户的资信和偿债能力为银行资金投放评审的前提和基础,以银行设立账户监管控制信贷资金的支付和租金的收取、以融资租赁公司拥有的租赁资产所有权抵押、应收租赁债权质押以及设备厂商的回购承诺作为风险控制保障。lTo租赁视界

在这种业务模式中,银行始终是项目风险控制的主导,将符合银行信贷发放标准的高端客户的设备购置贷款改为通过租赁公司采用融资租赁购置。融资租赁公司实际上是为银行提供了一个银行信贷资金合法从事融资租赁业务的混业平台。lTo租赁视界

在银租合作过程中,为控制融资租赁公司作为信贷资金借款人可能发生的风险,银行可以采取如下措施:lTo租赁视界

1、客户选择以我为主,控制信用风险。lTo租赁视界

为银行的优质客户提供融资租赁服务,或通过租赁公司的项目介绍,拓展优质客户。lTo租赁视界

2、客户与项目评审以我为主,控制项目风险。lTo租赁视界

结合融资租赁的业务中,承租人是实际还款人的特点,承租人的资信、实力和项目未来现金流为评审的重点。lTo租赁视界

3、资金使用和收支以我为主,控制资金运用和操作风险。lTo租赁视界

通过签订监管账户合同,取得对融资租赁公司作为借款人的信贷资金的支付运用和作为出租人的租赁保证金、租金和租赁物处置、回购受益的收取的代收代扣监管权。lTo租赁视界

4、多种方式的物权和收益权的保证措施,控制物权风险。lTo租赁视界

采用和设计规范、标准的融资租赁合同、购买合同,账户监管合同、租赁设备抵押、融资租赁合同收益权质押、租赁设备回购协议书、租赁债权保理、融资租赁合同权利转让合同等各种法律文本,明晰各法律文本之间相关当事人权责利的衔接。在签订贷款合同的同时,办理好上述相关的合同的签约或承诺书的签订,并同时生效。由于融资租赁公司的相关权益的抵押和质押,不属于承租人的破产的财产范围,比目前银行设备信贷业务中,直接接受客户的设备抵押的物权保障要强,处置方法更灵活,变现率更高。lTo租赁视界

5、合理设计租赁方案,减少企业偿债能力不足的风险。。lTo租赁视界

根据会计准则和所得税税前扣除管理办法的规定,任何一笔融资租赁交易,不论是符合会计准则的融资租赁的界定还是经营租赁的界定,承租人的会计处理和税前扣除都与银行贷款有所不同,可以根据用户的能力和项目的风险设计不同的融资租赁方案和还租方式,充分利用企业的偿债能力,降低企业因现金流不匹配、还贷期内税负不均导致的偿债不足的风险。lTo租赁视界

6、利用融资租赁公司的中介平台,规避信贷结构不合理的风险。lTo租赁视界

银行可以利用融资租赁公司作为贷款资金支付、租金分期收取的平台和资金批发的窗口,最大限度的减少一年期以上的长期贷款。银行还可以与租赁公司合作,拓展租赁债权保理和租赁财产信托计划发行,建立租赁资产的退出机制,转移和分散租赁风险,加速银行对融资租赁公司信贷资产的流转。lTo租赁视界

7、采取资产隔离,避免融资租赁公司的续存风险。lTo租赁视界

为了避免融资租赁公司因第三方主张导致资产冻结或破产起诉,银行可以在办理融资租赁业务贷款的同时,与融资租赁公司除签订设备抵押租赁债权质押合同外,还可以让融资租赁公司预签署转让融资租赁全部合同权利的转让合同,将融资租赁合同项下的全部所有权益与融资租赁公司其他资产负债隔离。转让合同生效日期以银行盖章签署的日期为准。lTo租赁视界

这种银行的资金和高端客户的优势与融资租赁公司的经营范围实现资源共享、优势互补的合作模式,不仅可以解决各种融资租赁公司在当前形势开展融资租赁业务的资金来源和风险控制问题,还可以为银行带来诸多好处:lTo租赁视界

1、银行有了偿债能力更有保障,收益更好的信贷配置方式。lTo租赁视界

由于融资租赁业务有不同于贷款的会计和税收处理,可以满足银行的高端客户希望减轻一次性付款的压力、保持合理的负债比例结构和财务结构,合理匹配应税资源和扣税资源的融资租赁需求。客户在租期内可以通过加大税前提取或列支增强了偿债能力。银行还可以以对租赁公司不追索为对价,通过对租赁债权的保理或受让,获取比直接贷款更高些的收益;lTo租赁视界

2、银行有了更可靠的物权保证。lTo租赁视界

由于融资租赁资产有不属于承租人破产资产的法律特性,以及厂商回购的承诺,银行的信贷资金有了比对用户直接作设备抵押贷款的优先受偿权或信用担保贷款的单纯的信用保障有了更可靠的物权及处置保障;lTo租赁视界

3、有利于改善银行的信贷资产结构和资产流动性。lTo租赁视界

银行的信贷资金的贷款期限也可以根据融资租赁合同规定的租期和租金偿还进度,调整为不同额度的一年期限的分期贷款,改善了银行的信贷资产结构。融资租赁资产还可以通过融资租赁公司发行融资租赁资产信托计划,提前回收银行对租赁公司的贷款,银行通过租赁公司有了一个主动负债的融资渠道,加快银行信贷资产的流动性。承销租赁资产信托计划还可以增加银行的中介业务收益。lTo租赁视界

(三)扶持专业融资租赁公司的发展,解决中小企业融资难lTo租赁视界

传统的租赁出租服务,是出租人将自己所有的资产或根据自己对市场需求的判断购买租赁物从事的设备短期出租的投资经营活动。融资租赁则是出租人根据承租人对租赁物和供应商的选择,由出租人出资购买交承租人使用,收取租金的协议。融资租赁业务作为一种交易,对承租人来说是一种以物为载体的融资形式。是对传统融资模式的一种业务创新。lTo租赁视界

出租人根据客户需求,开展全额偿付的融资租赁业务,从事的是一种以物为载体的租赁债权的投资业务。出租人开展中长期的非全额偿付的融资租赁业务,从事的是一种租赁物余值风险和租赁债权的投资业务。与传统的租赁服务相比,可以满足承租人分期支付租金最终购买或长期使用的需求。lTo租赁视界

银行贷款给具有某类设备的专业能力的融资租赁公司,由融资租赁公司对中小企业的设备需求开展融资租赁服务,可以使银行雄厚的资金实力和账户监管、网络结算的优势与专业融资租赁公司经营范围和对租赁物专业处置能力的优势实现资源共享和优势互补。有利于银行改变单纯依赖信用控制风险的不足,可以借助专业融资租赁公司拥有租赁物的所有权和专业的处置能力,提高信贷风险的控制能力,增加信贷资产的流动性和收益性。lTo租赁视界

这种银租合作方式与银行直接贷款给设备制造厂商开展分期付款销售相比,厂商利用专业化的融资租赁公司的借款和租赁服务的平台,既满足了客户分期付款的需求,又扩大了销售,销售款可以直接回流。避免了分期付款销售中的资金占压和负债,理顺了分期付款中不匹配的增值税缴纳的税务处理。lTo租赁视界

厂商作为受益者,利用自己的专业能力承担租赁债权的回购,银行利用自己的信用信息和结算平台,通过监管账户对资金的运用进行有效监管,对租赁债权开展保理业务,控制承租人债权偿付能力,体现了优势互补、风险与收益相匹配的公平原则。厂商利用自己的专业能力介入二手设备处置后再制造,还可以有效的控制处置风险,甚至获得新的收益。lTo租赁视界

银行应支持融资租赁公司走专业化的道路,支持各类专业的融资租赁公司和出租服务公司向集团化、规模化和连锁化经营发展,发挥租赁公司对设备维护、管理和处置的专业能力和客户资源的优势,使不同专业类型的租赁公司成为直接服务客户的资产管理公司,成为银行信贷资金在服务设备厂商和客户的过程中,合理配置资金,促进资金——设备——资金的资本形态转换流转的重要链条。lTo租赁视界

在这种银租合作过程中,专业融资租赁公司在发展初期,仍要由大股东或厂商提供各种信用支持,以取得银行的信贷支持。在逐步把业务做大的过程中,不断提升自己在银行的信贷信用最终成为独立的负债主体;lTo租赁视界

银行在与专业融资租赁公司合作中,可以利用专业融资租赁公司的信贷信用,培育和积累中小企业的租赁信用;中小型企业可以通过融资租赁负债,发展自己的经营业绩,积累自己的租赁信用,并逐步取得银行直接融资的信贷信用。lTo租赁视界

三、银行与不同类型的融资租赁公司实现全面合作,构建设备流通和管理的新型经济结构。

融资租赁业务是出租人根据承租人对租赁物和供应商的选择,履行租赁物购买环节的付款义务。正是这种租赁物的选择权与租赁物购买付款义务相分离的设备购买方式,使原来设备流通中由银行服务买方或卖方的简单的借贷三方的融资及风险控制结构,形成了由银行支持融资租赁公司服务承租人、供应商的四方的信贷融资和风险控制结构。lTo租赁视界

在传统的信贷结构中,买方购置设备是自购、自管、自用。设备制造和流通中,银行信贷资金只形成一个销售资金流,资金流向不易控制。在新型的设备流通结构中,不同类型的租赁公司有不同的资金优势、专业优势,或不同的客户群体,各类不同的融资租赁和出租服务公司在银行和投资机构的资金支持下,可以形成一个优势互补、资源共享的现代租赁产业链。lTo租赁视界

这种融资结构的变化,导致了整个经济结构的变化。门类齐全的融资租赁和连锁经营的租赁服务公司成为服务一、二、三产业的新兴产业。各种不同类型的融资租赁公司和规模化连锁化经营的租赁公司作为新的交易主体,成为设备供应商的重要购买方,银行信贷资金的批发窗口,服务客户的租赁服务和资产管理投方和资本市场优质租赁债券的供应方。在这种新的经济结构中,租赁业成为配置银行资金、实现规模采购、合理配置设备、提供专业服务、均衡税负资源、促进国民经济可持续发展的租赁服务和资产管理公司。lTo租赁视界

目前我国具备规模的有实力的专业化的融资租赁公司并不多,出租服务公司也处在“散、小、乱”的状态,应鼓励各类设备制造厂商和专业化的设备销售或租赁服务商成立专业化的融资租赁公司或兼营融资租赁业务。这个租赁产业链离不开银行和投资机构的支持。lTo租赁视界

四、几点建议

1、加强银行信息化建设,控制操作风险lTo租赁视界

在人行和银监会的领导下,银行系统共享的企业信用体系建设取得了很大的成绩。但系统中对各行各业各种统计数据的信息积累、筛选、分析还远不能适应银行对不同行业、不同企业的市场前景、行业发展周期、行业平均财务数字、企业经营状况、财务数据、设备价格、财税政策、公司印章、法人签名等等数据进行信息辨别、信息分析和判断的贷款审查需求。银行应进一步完善信用体系建设,扩大系统的信息覆盖、信息采集容量,吸收租赁公司进入信息系统,积累客户的租赁信用信息。lTo租赁视界

加强银行信息化和信息化安全建设,运用计算机代理技术应该是信用体建设的重要内容。lTo租赁视界

目前银行的项目评审还是在信息不对称的前提下的线下的报表进行评审。银行应运用计算机代理技术实现在线评审,奠定项目评审的财务和合规性的基础。尽可能减少人为判断的失误,提高评估质量,控制信贷风险。对一切可以规范化、标准化、程序化的支付操作,风险分析和控制也应最广泛地采用计算机代理技术,避免近两年来一些银行频频发生的操作风险。lTo租赁视界

2、进一步降低融资租赁公司的准入门槛lTo租赁视界

入世以来,中国成为面向世界的制造大国,但制造业的利润主要来自自主创新的研发能力和市场终端的销售和服务。我们要发展中国制造的同时,还要更多地推进中国创造,更要重视对市场终端的服务体系建设。大力发展中国租赁。构建完善的租赁服务体系,是落实科学发展观,调整经济结构、建立和谐的金融服务、设备流通机制的战屡措施。是支持中小企业发展,促进就业,保障社会稳定,经济可持续发展的重要举措。lTo租赁视界

中小企业的生产或服务经营活动所需要的设备一般都是小型或轻型设备,需要的融资额度一般在几万最多几百万之间。有雄厚资金实力的综合性的融资租赁公司出于规模效益、管理成本和专业处置能力的考虑,往往与银行一样,也不愿意直接对中小企业提供融资租赁服务。而目前金融租赁公司和外资租赁公司的注册资金要求分别在5亿人民币和1000万美金。内资租赁公司从事融资租赁业务的试点办法则根据租赁公司成立的期限分别在5000万和1.7亿。融资租赁的市场准入门槛太高,很大程度上限制了一般通用设备的制造厂商商和专业化的内资租赁公司的进入。lTo租赁视界

对中小企业生产经营所需的一些运输车辆、办公设备、商用机械、包装设备、通用机床、等等单机设备开展融资租赁,或对有利于个体或加盟连锁企业创业所需的报亭、冰柜、山地自行车、厨具、数码洗印、洗衣设备、户外维修和维护机械、等等各种经营和服务设施开展融资租赁,最能满足中小企业创业和发展的需要,可以吸收大量就业人员,租赁的金额小,客户有很强的地域性、市场潜力同样很大。专门从事此类业务的专业化的融资租赁公司,显然没有必要具备上亿元的注册资金。lTo租赁视界

由于此类机构只是从事融资租赁业务的“只租不存”的租赁投资服务机构,营运资金主要来源于自有资金和银行信贷及机构的委托租赁资金。专业融资租赁公司的融资能力和能否做强、做大,完全依赖于自身的经营状况、专业服务和设备的处置能力以及客户的偿债能力。此类机构与银行密切合作可以形成资金优势和专业能力优势的互补和客户资源的共享,成为银行贷款的投放渠道。银行只要加强对融资租赁公司的资金运作的控制,了解掌握专业环融资租赁公司对不同客户的运作方式和风险控制手段,就可以有效的控制对专业融资租赁公司的信贷风险。专业化的融资租赁公司的发展不会直接对银行信贷风险的控制造成不利影响。lTo租赁视界

建议商务部积极鼓励各类设备制造厂商、销售商和租赁服务公司设立专业化的融资租赁公司。降低此类非金融机构的内资融资租赁的准入门槛。此类内资专业化的融资租赁公司与外商投资的融资租赁公司相比,不进行外汇的融资租赁业务,而且业务范围局限于一个固定的专业范围之内,不得进行飞机、轮船和大型工业设备,准入门槛可以降至500万人民币。lTo租赁视界

3、加强对融资租赁公司和传统租赁公司的融资支持lTo租赁视界

建议银监会鼓励商业银行积极扶持各类融资租赁公司的发展,特别是有厂商背景的具有专业能力的融资租赁公司,制定针对融资租赁公司不同运作模式的信贷评审管理办法,逐步提升对专业化的设备出租服务公司的信贷支持。积极开展主要针对承租人还租能力或厂商回购担保能力评审的租赁融资和租赁债权保理业务;与融资租赁公司合作,开展委托存款的委托融资租赁业务;对经营状况良好、具有专业处置能力和议定客户群体的融资租赁公司给与综合授信,保障融资租赁公司有一个稳定的资金来源,提高运作效率。lTo租赁视界

传统的设备租赁公司也迫切希望通过融资租赁方式扩大采购规模,降低租赁经营的购置成本,做大作强。专业化的融资租赁公司在银行信贷资金的支持下,可以扶持专业化的出租服务公司实现集团化、规模化、连锁化经营。融资租赁公司还可以与专业化的出租服务公司进行经营范围和客户资源的共享,为客户提供中长期的融资租赁服务服务,解决中小企业在设备购置或使用过程中的资金困难。lTo租赁视界

4、建立租赁物所有权益的登记制度lTo租赁视界

保障出租人对租赁物权的有效控制,是租赁融资中保障债权安全和顺利实现租赁物处置收益关键。lTo租赁视界

建议银监会和商务部在融资租赁法尚未出台前,主动与工商管理部门协商,共同发文,明确规定:融资租赁物应当在登记机关办理融资租赁物登记,除房产、飞机、轮船、机动车辆在法律法规规定的租赁物所有权登记机关办理登记外,其余动产应在办理动产抵押登记的工商管理部门或其授权的行业协会办理租赁物所有权登记。未办理登记的,出租人的物权不得对抗善意第三人。因承租人违约,出租人按合同约定行使租赁物取回权时,承租人不得阻扰出租人行使取回权,并妥善保护租赁资产。强行阻扰出租人取回租赁物,触犯刑法的,出租人有权按侵占他人财产罪追究当事人的刑事责任。lTo租赁视界

5、加强专业人员的培训和租赁业的理论研究lTo租赁视界

建议银监会和商务部商劳动人事部门建立融资租赁业的执业资格认证和培训制度,建立注册租赁师考评认证制度。充分发挥协会的作用,加强从业人员租赁理论和业务能力培训。lTo租赁视界

监管部门应采取购买信息服务的方式支持行业协会组织进行各种租赁专题调研,引导和支持行业协会、租赁企业与研究部门和院校合作,加强对现代租赁业的理论与实践的研究,编写院校租赁专业课的教材,开办租赁专业课,培养高素质的专业租赁人才。 lTo租赁视界

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