内控管理研究精选

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2015-11-15 什么是ERP

ERP即企业资源计划是MRPⅡ(企业制造资源计划)下一代的制造业系统和资源计划软件除了MRPⅡ已有的生产资源计划制造财务销售采购等功能外还有质量管理实验室管理业务流程管理产品数据管理存货分销与运输管理人力资源管理和定期报告系统...

2015-06-27 ISO31000风险管理标准中文版

所有类型和规模的组织都面临内部和外部的、使组织不能确定是否及何时实现其目标的因素和影响。这种不确定性所具有的对组织目标的影响就是风险。组织的所有活动都涉及风险。组织通过识别、分析和评定是否运用风险处理修正风险以满足它们的风险准则,来管理风险。通过这个过程,它们与利益相关方进行沟通和协商,监测和评审风险,以及为确保不再进一步...

2015-06-08 组织结构决定流程还是流程决定组织结构?

组织结构决定业务流程还是流程决定组织结构或者企业是先有业务流程还是先有组织结构这非常重要因为不仅是要明确组织结构与业务流程之间的关系还是未来传统企业转型的关键解码...

2015-06-08 如何加强商业银行内控建设

银行业金融机构根据新《内控指引》,从问题导向、目标导向和责任导向等多个维度,重新梳理内控制度的相关内容,共同探讨内控存在的主要问题及应对措施,将内控真正嵌入到银行的每一个流程里面,使内部控制发挥更好的效果。银行内部控制工作是防范银行风险的关键环节,银监会对此高度重视。为进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制,银监会深入总结近年来商业银行内部控...

2015-04-24 业务流程和业务架构

业务建模应该包括业务流程和业务架构两个方面的内容,流程偏于阶段和活动方面动态的建模,架构偏于组件和数据方面静态的建模。而对于建模的理解应该是通过模型能够真实的反映和模拟企业业务的方方面面,包括组织架构,岗位角色,业务数据和对象,业务领域,业务流程和活动等方面的内容。业务建模从流程入手还是架构入手,在这里注意看到在高层建模的过程中,模型本身就是一个流...

2015-02-08 什么是KRI关键风险指标

关键风险指标是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施,并作为反映风险变化情况的早期预警指标(高级管理层可据此迅速采取措施)。具体指标例如:每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数...

2015-01-11 企业内部控制与风险管理

从英国巴林银行、美国安然公司、世通公司到雷曼兄弟等国际知名公司相继暴露出严重的财务失败事件,加强公司治理、内部控制和风险管理的呼声愈来愈高。在我国,风险管理是企业管理中一个相对薄弱的环节,风险意识不强、风险管理工作薄弱,是企业发生重大风险事件的重要原因。2006年6月,国资委制定并发布了《中央企业全面风险管理指引》,对于建立健全风险管理长效机制,推动风险...

2015-01-07 风险管理过程中内控体系的构建

融资租赁行业它具有一般金融风险的特征,如它有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等,但是金融租赁风险与其他金融机构业务(如银行贷款、证券买卖等金融业务)的风险相比,也有其自身的一些特殊性。金融租赁业务是一种融物与融资相结合的特殊金融业务,我们应以灵活、自律、有效为原则,树立操作风险管理意识,尽早了解操作风险及其管理的方法,建立符合自身特点的操作...